Не приходит налог на квартиру: что делать, причины, как узнать

Не приходит налоговый вычет — что делать?

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. –>

  • В. э. образование.
  • Работала 5 лет в банке.
  • Независимый эксперт.
  • Финансовый аналитик. . .

Если налоговая не перечисляет вычет, прежде всего, нужно разобраться с точными сроками перевода и с тем, правильно ли вы все сделали. На практике специально задержки выплат не случаются. Если вы ждете выплату, а ее все нет, значит, этому есть причина, в том числе халатность сотрудников ФНС.

  1. Сроки перевода налогового вычета
  2. Если налоговый вычет не пришел через 4 месяца
  3. Составляем жалобу правильно
  4. Если вам не вернули налоговый вычет в срок, требуйте пени
  5. Подытожим, что делать, если не приходит налоговый вычет

На практике задержки с возвратом налогового вычета встречаются крайне редко. Схема начисления и перевода давно отлажена, ею ежегодно пользуются сотни тысяч граждан РФ. Бробанк.ру рассказывает, почему не приходит налоговый вычет, и что делать в этой ситуации.

Сроки перевода налогового вычета

Для начала рассмотрим, в какие сроки после предоставления комплекта документов ФНС должна перевести деньги налогоплательщику. Это установленный законом период, который разъясняется в письме Минфина от 03-04-05/9949.

И вот как формируется срок:

  1. После подачи документов начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Можно сказать, что налоговая разбирается, положен ли вообще гражданину налоговый вычет, сколько ему нужно заплатить.
  2. Если камеральная проверка проходит успешно, то при уже поданном заявлении (обычно оно подается сразу при обращении в ФНС) в течение 1 месяца совершается перевод денежных средств на указанные гражданином реквизиты.

Если вы подаете заявление после проведенной камеральной проверки, то отчет одного месяца начинается с даты подачи.

Получается, что стандартный период расчета и перевода налогового вычета в России — 4 месяца при условии, если заявление на перечисление было подано сразу или во время камеральной проверки. Если оно подается позже, тогда выплату нужно ждать в течение месяца после этого события.

Нужно обратить внимание и на то, что деньги переводятся на банковский счет, зачисление на который не проводится моментально. Срок — в течение 3 рабочих дней. То есть если ФНС сделала перевод в максимально крайний срок, до гражданина деньги могут дойти через 4 месяца и 3-5 дней после подачи всех документов, включая заявление.

Если налоговый вычет не пришел через 4 месяца

Такие ситуации хоть и редко, но действительно случаются. Если с момента подачи документов, включая заявление, прошло больше 4 месяцев и 3 рабочих дней, нужно прояснять ситуацию.

Если налоговая не возвращает вычет в установленный законом срок, направляйте жалобу. По закону это можно сделать уже на следующий день после того, как ваши права нарушены. Схему подачи жалобы разъясняет Приказ ФНС России N ММВ-7-19/343@.

Что указано в приказе:

  1. Если налоговый вычет не пришел, необходимо подавать обращение в вышестоящий ФНС орган, то есть в УФНС. Но обращение подается через ту налоговую службу, которая не выполнила ваши законные требования.
  2. Получив заявление-жалобу, ФНС обязана сопроводить ее своими документами и в течение трех дней направить в УФНС.
  3. При этом начальная ФНС при получении жалобы обязуется как можно быстрее устранить нарушение, если оно имеет место быть, и отчитаться об этом перед вышестоящим органом.
  4. Гражданин имеет право на подачу жалобы в течение 1 года после того, как его права были нарушены. Но если случился пропуск по уважительной причине, срок можно продлить.
  5. Жалоба рассматривается в течение 15 дней. Если предполагается запрос дополнительных документов, срок увеличивается до 30 дней.
Читайте также:
Как заработать деньги подростку 12-13-14 лет без вложений в интернете и без него.

Закон предусматривает подачу жалобы на действия ФНС через личный кабинет налогоплательщика. То есть вы можете направить обращение там или стандартно — через отделение ФНС, где подавали заявление на получение налогового вычета.

Составляем жалобу правильно

Если налоговый вычет не приходит, вы составляете жалобу в УФНС, направляя ее через личный кабинет или саму ФНС. Но крайне важно верно составить жалобу, чтобы у вышестоящего органа не было причины ее отменить. Ее содержание также указано в Приказе ФНС России N ММВ-7-19/343@:

  • ФИО гражданина и место его жительства, телефон для связи;
  • бездействие какого подразделения ФНС обжалует гражданин, можно указывать конкретных должностных лиц. Но в данном случае подойдет и просто название подразделения;
  • какие именно действия или бездействия обжалуются. В данном случае в свободной форме пишите, что вам не перечисляют налоговый вычет;
  • на каких основаниях гражданин решил, что его права нарушены. То есть тут нужно описать, что вы подали декларации и заявление в такие-то даты, что прошло уже столько времени, а деньги так и не пришли;
  • требования заявителя. В нашем случае — получение выплаты. Но также можно требовать с ФНС пени за задержку — о них ниже;
  • указать удобный канал, по которому вы хотите получить ответ. Например, письменно, в личном кабинете, на электронную почту;
    перечень документов, которые вы прикладываете к обращению.

Сопроводите свою жалобу копиями или сканами/фото всех документов об обращении за налоговым вычетом, которые есть у вас на руках.

Жалоба составляется в свободной форме без эмоций, пишите только четкие факты. Если обращение будет составлено с нарушениями, не будет отражать всю ситуацию, УФНС в течение 5 дней после получение отклонит жалобу.

Если вам не вернули налоговый вычет в срок, требуйте пени

Крайне мало налогоплательщиков знают, что в случае опоздания перевода налогового вычета они могут требовать с ФНС пени за все дни просрочки. Пени рассчитываются на основании ставки ЦБ РФ на момент нарушения.

Например, на момент создания материала ключевая ставка ЦБ РФ составляет 6,75% годовых. То есть за 1 день просрочки на невыплаченную сумму полагается пеня в размере 6,75/365, то есть 0,0185% в день.

Например, в положенный срок налоговая не выплачивает налоговый вычет в размере 50000 рублей. Срок задержки составил 14 дней. Что получается:

  • за каждый день пропуска набегают пени в размере 50000*0,0185%. То есть 9 рублей 25 копеек;
  • за 14 дней сумма пени составит 129,5 рублей.

Да, размер штрафных санкций для ФНС невелик, но эти деньги — ваше полное право. Поэтому, подавая жалобу в УФНС, указывайте в требованиях не только выплату налогового вычета, но и оплату пеней с указанием суммы за каждый день просрочки.

Подытожим, что делать, если не приходит налоговый вычет

  1. Убедитесь, что срок действительно пропущен. Если при подаче декларации вы сразу подавали заявление, срок получения выплаты — максимум 4 месяца. Если заявление подавалось после камеральной проверки, которая длится 3 месяца, то крайний срок получения денег — 1 месяц после подачи обращения.
  2. Помните о том, что перевод на банковский счет может идти до 3 рабочих дней. Если при этом ФНС отправила деньги в срок, нарушением это являться не будет.
  3. Уже на следующий день после получения выплаты вы можете составить жалобу в УФНС и подать ее через личный кабинет налогоплательщика или лично в подразделении ФНС, где вы подавали заявление.
  4. В течение 15 дней ваше заявление будет рассмотрено вышестоящей инстанцией. Если жалоба будет признана обоснованной, ваши требования оперативно будут удовлетворены. В том числе в части положенных вами пени.

Если и жалоба в УФНС не помогла, вы можете обратиться с заявлением в суд. Если сумма иска больше 50000 — в районный. Если меньше — в мировой. Но на практике такие случае единичные.

Читайте также:
Независимая экспертиза автомобиля после дтп: как сделать оценки повреждений, ущерба и ремонта, сроки

Обычно, если налоговая просрочила выплату вычета, подача жалобы очень быстро все решает, деньги поступают еще на этапе рассмотрения, когда ответ не дан. Потому что изначально жалоба попадает в руки ФНС, которая допустила нарушение. Она явно сделает все возможное, чтобы уладить дело без санкций от надзорного органа.

Почему не пришел налог на имущество – основные причины в 2022 году

Налог на имущество является регулярным обязательным платежом для всех владельцев недвижимости (домов, квартир, дач, хозяйственных построек и так далее). Обязанность и ответственность за уплату данного налога возложена на плечи владельцев тех или иных строений. Как правило, квитанцию для уплаты налога на имущество высылает региональное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) заказным письмом по почте. Однако в силу различных обстоятельств может произойти ситуация, когда гражданину не пришел налог на имущество. Стоит отметить, что отсутствие квитанции не является признаком освобождения от уплаты налога.

Не пришел налог на имущество

Почему не пришли квитанции по налогу на имущество?

Отсутствие уведомления, чаще всего, связано со сбоем в работе той или иной системы:

  • В случае смены гражданином места регистрации может также смениться и районное/региональное отделение налоговой службы. Продолжительный процесс передачи документов между подразделениями может способствовать несвоевременному информированию гражданина о необходимости уплаты налога.
  • Нечастые, но все же возможные сбои в работе программного обеспечения или прочие технические неполадки как на почте, так и непосредственно в налоговой могут привести к тому, что конкретное уведомление просто затеряется.
  • Освобождение от уплаты налога — налоговые льготы положены некоторым категориям граждан, определяемым Налоговым кодексом РФ.

Вклад «Пара мандаринов»

Не приходит налог на имущество — что делать?

Не полученное вовремя уведомление о сумме налога на имущество может привести к несвоевременной его уплате и, как следствие, начислению штрафов и пени. Таким образом, если владелец недвижимости не получил необходимую квитанцию до конца октября следует:

  • Самостоятельно обратиться в районное подразделение ФНС, чтобы узнать налог на имущество и получить уведомления лично в руки.
  • Предоставить в налоговый орган документы о том или ином объекте недвижимости, находящемся в собственности. Если права на объект возникли в течение текущего календарного года, то уведомление могло быть не получено, ввиду отсутствия информации о нем в базе данных ФНС.

Каким образом можно проверить задолженность по налогам?

Для удобства граждан вся информация по налоговым обязательствам занесена в единую базу данных. Для того чтобы с ней ознакомиться, необходимо обратиться в любое отделение ФНС и предоставить сотруднику службы документ, удостоверяющий личность, и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). При необходимости на месте может быть выписана квитанция для погашения задолженности.

Вклад «Ценный актив смарт»

Кроме того, существует возможность проверить наличие/отсутствие задолженности онлайн. На портале государственных услуг https://www.gosuslugi.ru/ существует специальный сервис, где можно не только увидеть сумму задолженности, но и погасить ее.

не пришел налог на имущество по почте

После 1 декабря все не исполненные налоговые обязательства автоматически превращаются в задолженности независимо от того, была ли получена по почте квитанция для уплаты налога на имущество.

like

3

smile

normal

sad

dislike

9

Что делать, если не пришло налоговое уведомление за 2020 год

Срок уплаты физлицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество и не удержанного налоговым агентом НДФЛ за 2020 год — 01.12.2021.

Разослать уведомления на оплату налоговая должна не позднее, чем за 30 дней до срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ). Дни — рабочие (п. 6 ст. 6.1 НК РФ, см. также письмо Минфина от 27.03.2017 № 03-02-07/2/17737). То есть налоговые уведомления – 2020 к 20-м числам октября должны были получить все налогоплательщики.

Читайте также:
Какие правовые последствия наступают для приемных родителей и детей после усыновления?

Пользователи ЛКН получают их в личный кабинет, если только не заказывали бумажный вариант. Остальные плательщики — по почте.

В первом случае датой получения уведомления считается день, следующий за днем его размещения в личном кабинете, во втором — шестой день со дня отправки заказного письма. Соответственно, и обязанность уплатить налоги возникает не ранее одной из указанных дат получения налогового уведомления (письмо ФНС от 07.10.2021 № БС-3-21/6698@).

Если общая сумма налогов составляет менее 100 руб., налогоплательщик не получит уведомление. Исключения — случаи, когда в календарном году утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления. Например, в 2021 году налоговое уведомление с общей суммой налогов до 100 руб. будет направлено, если в нем отражено исчисление (перерасчет) налогов за 2018 год.

В полученном налоговом уведомлении отражены как сумма налога, так и сведения для оплаты (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа). Налогоплательщик выбирает для себя любой удобный способ для уплаты налогов. Оплатить их можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС, в том числе по QR- или штрихкоду платежа. Уплатить налоги также можно в банке, в кассах местных администраций, на почте или в уполномоченном МФЦ без комиссии.

ФНС предупреждает: если не заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. Если должник его не исполнит, налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать и принудительно реализовать его имущество.

Также ФНС напоминает, что физлица могут воспользоваться функцией «Единый налоговый платеж» (ЕНП). Сервис представляет собой онлайн-кошелек, куда можно внести деньги, с которого в определенный срок будет списана сумма исчисленных налогов. Воспользоваться этой функцией можно через личный кабинет. Также для удобства граждан на сайте ФНС функционирует сервис «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».

Если уведомление вам не пришло, постарайтесь выяснить, почему. Возможно, оно потерялось.

Куда и с какими документами для этого обращаться, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Сообщение о наличии объектов налогообложения

Но может быть и иная причина: у налоговиков нет сведений о том, то у вас есть облагаемое налогом имущество. Тогда сообщить им о нем обязаны вы — до 31 декабря текущего года. Иначе вас оштрафуют на 20% от суммы налога. Штраф будет как за неподачу сообщения, так и за его просрочку (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).

ФНС просит направлять такое сообщение заблаговременно — целесообразно озадачиться этим уже с 1 ноября.

Не нужно подавать сообщение, если вы уже получали налоговое уведомление об уплате налога в отношении соответствующего объекта или если не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы.

Бланк сообщения утвержден приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@. Скачать его можно бесплатно, кликнув по картинке ниже.

Направить сообщение можно в любой налоговый орган либо в МФЦ, уполномоченный их принимать. Необходимо приложить копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.

Что нового в уведомлениях за 2020 год

ФНС сообщает, что по сравнению с предыдущим налоговым периодом в расчете налогов произошли следующие основные изменения:

  • Для расчета транспортного налога с применением повышающих коэффициентов использован Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. за 2020 год, размещенный на сайте Минпромторга России. В него дополнительно были включены такие марки и модели, как Mazda CX-9, Honda Pilot, Chrysler Pacifica, Jeep Wrangler, Jeep Grand Cherokee, Subaru Outback 2.5i-S ES Premium ES и WRX STI Premium Sport.
  • По земельному налогу в ряде регионов применены новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2020 года. С ними можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости в МФЦ или на сайте Росреестра.
  • По налогу на имущество физических лиц во всех регионах (кроме г. Севастополя) в качестве налоговой базы применена кадастровая стоимость объектов недвижимости. При этом для исчисления налога использованы понижающие коэффициенты:
  • 0,2 — для 10 регионов (Республика Алтай, Крым, Алтайский и Приморский края, Волгоградская, Иркутская, Курганская, Свердловская, Томская области, Чукотский автономный округ), где с 2020 года кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы первый год;
  • 0,4 — для четырех регионов (Республики Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярский край, Смоленская область), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
  • 0,6 — для семи регионов (Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;
  • десятипроцентного ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом — для 70 регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы. Исключение — объекты торгово-офисного назначения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объекты, предусмотренные абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ;
  • 0,6 — для объекта налогообложения, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) исходя из кадастровой стоимости, применительно к первому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта. Исключение — объекты торгово-офисного назначения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объекты, предусмотренные абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ.
Читайте также:
Вопрос по поводу земельного участка для многодетной семьи и компенсации за него.

Кроме того, применены изменения в налоговых ставках и льготах: в соответствии с законами субъектов РФ для транспортного налога, а также нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) для земельного налога и налога на имущество. С указанной информацией можно ознакомиться в рубрике сайта ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот, налоговой базы, повышающих и понижающих коэффициентов и иных характеристик, определяемых для конкретных объектов налогообложения, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или в контакт-центре ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Чем грозит неуплата налога на имущество по вине налоговой?

У меня есть имущество — ⅓ доли в праве собственности на квартиру. Но мне уже который год не приходят уведомления о налоге. Я ходила в инспекцию — говорят, я пенсионерка по старости. И хотя это не так — мне всего 25 лет, — разводят руками и объясняют, что ничего изменить не могут. В личном кабинете на сайте налоговой я тоже пенсионерка по старости.

Три года назад я, как честный человек, написала через сайт ФНС обращение — пришла отписка. Ходила в налоговую — они ничего не сделали. В личном кабинете тоже ничего поменять не могу.

Чем мне грозит данная ситуация, учитывая, что я писала обращение в налоговую? С учетом срока давности мне же могут выставить сумму налога на недвижимость только за последние три года? Будут ли пени?

К сожалению, когда начисляют налоги, ошибки случаются часто. Но налогоплательщик все равно обязан своевременно и в нужном объеме исполнять свои обязанности, даже если ИФНС ничего не начисляет.

Перед вами сейчас две задачи. Первая — исправить сведения, из-за которых ошибочно не начисляется налог и не приходят уведомления. Вторая — разобраться с уплатой налога на имущество с минимальными для вас потерями. Расскажу, как это сделать.

Читайте также:
Как оформить договор эксклюзивного права продажи недвижимости?

Исправлять ошибку должны там, где она появилась

Сразу скажу, налоговая вам в этом не поможет — обращаться туда бесполезно.

Налоговая рассчитывает и начисляет сумму налога на имущество на основании сведений из Росреестра. К таким сведениям относится информация об объекте недвижимости и его владельце.

Соответственно, ошибочная информация о владельце недвижимости, скорее всего, содержится в базе данных Единого государственного реестра недвижимости — ЕГРН.

Вот как проверить, все ли сведения в ЕГРН корректны:

  1. Посмотрите правоустанавливающие документы на долю в квартире, которые должны быть у вас на руках. Все данные должны быть указаны верно.
  2. Запросите выписку из ЕГРН на сайте Росреестра, если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись. Получить выписку можно также через МФЦ или обратившись по почте или лично в территориальное подразделение Росреестра по месту жительства.

Учитывая ситуацию, которую вы описали в вопросе, ошибка, скорее всего, в дате рождения владельца. Думаю, неверно указан год. Поэтому в документах прежде всего обратите внимание на этот момент.

Как исправить ошибку в данных Росреестра

Чтобы исправить ошибку, нужно обратиться в Росреестр с заявлением об исправлении технической ошибки. Форма заявления установлена в приложении 2 к приказу Росреестра от 19.08.2020 № П/0310.

К заявлению надо приложить:

  1. Копию паспорта.
  2. Выписку из ЕГРН, где видно, что в реестре ошибка.
  3. Документы, подтверждающие сведения, которые необходимо внести вместо ошибочных.

В вашем случае будет достаточно паспорта и выписки из ЕГРН.

Заявление и документы проще всего подать через МФЦ. Сотрудник поможет заполнить форму, сделает копии необходимых документов и сам направит все в Росреестр. Это бесплатно, госпошлину платить тоже не надо.

Росреестр обязан исправить ошибку в течение трех дней с момента получения заявления. Еще три дня ведомству дается, чтобы уведомить заявителя. Можно позвонить в МФЦ и узнать, все ли готово.

Когда ошибку исправят, вам придет уведомление и, возможно, новая выписка из ЕГРН. Если выписку не пришлют, запросите ее сами.

Если Росреестр откажется исправить ошибку

Поскольку ошибка техническая и затрагивает только персональные данные владельца недвижимости, такой исход маловероятен. Но если Росреестр отказал, то придется обжаловать решение.

На первом этапе жалобу подают на имя руководителя территориального органа Росреестра, который отказал во внесении изменений. Или сразу в центральный аппарат ведомства. Чтобы направить жалобу электронно, можно воспользоваться сервисом «Обращения граждан» на сайте Росреестра. Или подготовить письменную жалобу и послать ее по почте.

Если досудебный порядок не поможет решить вопрос, придется обращаться в суд — оспаривать незаконное решение Росреестра и требовать внести исправления в ЕГРН.

К Росреестру нужно подавать административный иск в порядке главы 22 КАС РФ.

Иск подают в районный суд по месту нахождения подразделения Росреестра, решение которого оспаривается. Если полномочия этого подразделения распространяются на несколько районов, то иск можно подать в районный суд по месту нахождения объекта недвижимости и его владельца — там, где возникла спорная ситуация и ее последствия.

Госпошлина за подачу иска составляет 300 Р .

Положительное решение суда станет основанием для того, чтобы Росреестр исправил ошибку.

Читайте также:
Автомобиль для многодетных семей от государства: как получить

Как обновить сведения в налоговой

Не стоит дожидаться, пока Росреестр направит в налоговую обновленные сведения. Может пройти много времени, а это не в вашу пользу.

Вот как следует поступить:

  1. Подготовьте и направьте в налоговую инспекцию заявление в свободной форме — опишите ситуацию.
  2. Приложите к заявлению копии паспорта и новой выписки из ЕГРН.
  3. В заявлении попросите учесть изменившиеся сведения о налогоплательщике, сделать расчет налога за период, когда он должен был уплачиваться, но не уплачивался, и направить в ваш адрес принятое по заявлению решение и расчет налога.

Дальше все зависит от того, какое решение примет налоговая инспекция. В любом случае налоговики проверят сведения и документы, которые вы представите, обработают их и внесут в свои базы.

Сколько придется платить

Налоговая вправе сделать перерасчет за три года, предшествующие календарному году, в котором она направит уведомление. Когда ошибку в сведениях о налогоплательщике исправят, инспекция составит уведомление и направит его налогоплательщику. После этого надо заплатить налог за три года. Но оснований для начисления пеней или других санкций у ИФНС нет. Если их применят, можно смело это оспаривать.

Вот что можно использовать в качестве аргументов и на какие нормативные акты ссылаться:

  1. Основание для налогоплательщика уплачивать имущественный налог — налоговое уведомление. Вы его не получали.
  2. Исчислять налог и направлять уведомления — обязанность налогового органа.
  3. Ответственность за достоверность сведений, которые используются для расчета налогов, несет регистрирующий орган, то есть Росреестр.
  4. Если налоговое уведомление должно быть, но не направлено, налогоплательщику нужно сообщить об этом в налоговый орган. Вы это сделали.

Разделы 6 и 7 письма ФНС от 07.06.2019 № БС-4-21/11002 PDF, 298 КБ

Налогоплательщик обязан сам платить налоги, но это общее правило. В некоторых случаях, в том числе при уплате имущественных налогов физлицами, применяется не общий, а специальный порядок. То есть налоговая должна исчислить налог и направить налогоплательщику уведомление, прежде чем у него появится обязанность заплатить его. В уведомлении должна быть указана сумма и сроки платежа. Такой порядок — существенный элемент налогового обязательства.

Если решите поспорить с налоговой

Если налоговая инспекция не отвечает, присылает отписки или вы не согласны с ее решениями или действиями, все это можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган. Действуйте официально, согласно установленному порядку. Если это не даст результата, остается только суд.

Один из способов урегулировать спорную ситуацию с ИФНС — записаться через личный кабинет налогоплательщика или по телефону на прием к руководителю этой инспекции. Затем прийти в назначенное время, обсудить проблему и возможные пути ее решения. Это более мягкий вариант обжалования, и он часто помогает в спокойной обстановке прийти к согласию. Руководитель ИФНС вправе отменить своим решением незаконное решение подчиненных сотрудников, если сочтет ваши доводы убедительными.

Перед обращением в суд на первом этапе обязательно необходимо обжаловать решение ИФНС в вышестоящий налоговый орган — региональное управление. Однако туда бумажная жалоба направляется не напрямую, а через ИФНС, решение которой обжалуется.

Еще вариант — воспользоваться сервисом электронных обращений и направить жалобу в электронном виде непосредственно в УФНС региона.

Если решение УФНС не устроит, можно пойти дальше — написать в центральный аппарат ФНС. Но можно обратиться и сразу в суд. Порядок судебного обжалования будет точно таким же , как при обжаловании решения Росреестра.

Что в итоге

Прежде всего нужно исправить ошибку в документах. Для этого следует обратиться в Росреестр.

Когда Росреестр исправит ошибку, налоговая сможет начислить налог.

Заплатить вы обязаны только за три года, предшествующие году, в котором ИФНС направит уведомление. Пени и штрафы вам начислить не должны: для этого нет оснований.

Читайте также:
Срок и порядок обжалования приговора суда в уголовном процессе

Не приходит налог на квартиру: почему и что делать?

Имущественный налог выступает обязательным взносом с лиц, владеющих собственностью, кроме категории льготников. Сбор ежегодно начисляется за предыдущий год и направляется гражданам по почте во все регионы РФ. Если не приходит налог на квартиру — это не значит, что его не нужно оплачивать. В таких случаях гражданину рекомендуется разобраться в причинах отсутствия квитанции и внести взнос во избежание накопления долга и дополнительного начисления штрафов и пени.

Не приходит налог на квартиру: почему и что делать?

Не приходит налог на квартиру: почему и что делать?

Налог на имущество в 2019 году: как начисляется?

Нововведениями в налоговое законодательство в 2014 году обусловлены постепенное увеличение ставки и методика ее вычисления. При расчетах осуществляется переход от инвентаризационной оценки объектов собственности к кадастровой. Изменение вычислений вызвано мнением, что последняя точнее определяет рыночную стоимость имущества на данный момент. Переход на новую методику расчетов решено было осуществить поэтапно, поскольку прежним путем (технической инвентаризации) недвижимость оценивалась ниже. Для этого применяются поправочные коэффициенты, сокращающие итоговую величину налога. Однако их использование допускается только 4 года, далее расчет ведется уже без их учета.

Таблица. Величина поправочных коэффициентов

Налоговый период Коэффициент
1-й 0,2
2-й 0,4
3-й 0,6
4-й 0,8

Срок завершения применения коэффициентов отличается на региональном уровне и устанавливается, исходя из даты принятия закона об использовании оценки по кадастру. Во многих областях (Московской, Тверской) с 2020 года расчет будут производить уже без них. В других субъектах коэффициенты будут действовать еще несколько лет (Кемеровской области, Хабаровском крае). В некоторых регионах еще допускаются вычисления по инвентаризационной стоимости (Свердловской области).

ВНИМАНИЕ! Если гражданин не согласен с оценкой его собственности по кадастру, он может заявить об этом в комиссию Росреестра или в суд.

В январе 2019 года изменения коснулись величины взимания за парковки и гаражи. Ранее вносили 2% от кадастровой цены, теперь процент удержания находится в интервале от 01 до 0,3%. Возможность и правила оформления налогового вычета в 2019 году остались неизменными.

Причины, почему не приходит квитанция на оплату имущественного налога

Порядок и сроки совершения налоговых отчислений обозначены в ст. 409, 397, 363 Налогового кодекса РФ.

Статья 409. Порядок и сроки уплаты налога (ФЗ № 117)

Статья 409. Порядок и сроки уплаты налога (ФЗ № 117)

За неуплату взносов государством предусмотрены штрафные санкции, поэтому владельцы имущества заинтересованы в своевременном получении квитков с начислениями. Доставить их должны до 1 ноября текущего года, чтобы получатель смог до истечения обозначенного законом срока внести указанную сумму. Однако в некоторых случаях квитанции не приходят, и человек пребывает в неведении, есть ли у него долг перед государством и какую величину взноса требуется заплатить. Причинами отсутствия уведомления могут выступать как жизненные обстоятельства, действия самого владельца имущества, так и особенности работы или ошибки налоговой системы.

Изменение адреса налогоплательщика

При смене прописки гражданина сведения об этом не сразу поступают в государственные органы, что может стать причиной отправки квитанции на прежнее место жительства. Задача гражданина в данном случае — не медлить с предупреждением налоговой службы об изменении адреса. Если квитанция не поступает и после уведомления местного отделения ИФНС, человек вправе уточнить у инспекторов статус рассылки и адрес, куда отправляются квитки. Часто не приходит налог на квартиру у недавно заселившихся жителей новостроек, поскольку в ИФНС еще не поступили сведения о жилье.

Почтовые задержки

Причиной отсутствия у гражданина квитанции выступает загруженность почтовых путей. В этом случае уведомление приходит с задержкой. Возможны сбои в работе почты, когда квитки направляют на неправильный адрес или теряют. В таких случаях быстрее получить уведомление, лично посетив местное отделение ИФНС.

Читайте также:
Займы на Киви кошелек без отказа в 2022 - взять займ на Qiwi онлайн мгновенно

Заведение аккаунта на портале «Госуслуги»

Регистрация в сервисе становится основанием для прекращения отправки квитанции в бумажном виде. Считается, что теперь пользователь всю личную информацию о себе, в том числе о долгах по налогам, может получить в кабинете сервиса. Если человек желает получать уведомления, как прежде, по почте, ему необходимо обратиться с запросом в отделение ИФНС.

Чтобы получать электронное уведомление о налогах, надо зарегистрироваться на портале предоставления государственных услуг

Чтобы получать электронное уведомление о налогах, надо зарегистрироваться на портале предоставления государственных услуг

Минимальная величина взноса или переплата

Если сумма платежа к оплате начислена менее 100 рублей, квитанция не отправляется по почте. Однако при образовании задолженности и просроченном периоде оплаты гражданин получит уведомление об этом (обычно до конца года). Также квиток не приходит, если у человека нет необходимости в платеже из-за переплаты. Излишне внесенные денежные средства по желанию гражданина зачитываются в счет будущих начислений или возвращаются ему (ст. 78 НК РФ). Если решено произвести зачет, квитанция не формируется и не направляется плательщику.

Ошибка налоговой инспекции

Квитанция не создается и не отправляется из-за сбоя в работе инспекторов. Это возможно при неправильном заведении данных о плательщике и его имуществе. Иногда это становится причиной отсутствия квитанции или, наоборот, начисления взноса в увеличенном размере. Например, исчисление сбора по уже проданному в налоговом периоде жилью, формирование уведомления на старую и новую фамилии и так далее.

ВНИМАНИЕ! Если отсутствие взноса от гражданина вызвано ошибкой работы ИФНС, недопустимо применение к нему штрафных санкций: пеней, штрафов.

Однако важно, чтобы плательщик вовремя предоставлял в органы достоверную информацию о себе: изменении фамилии, адреса и так далее. Также гражданин должен сам заявить об объектах, по которым не был начислен налог, дополнительно предоставив копии правоустанавливающей документации. Это позволит избежать сбоев в начислениях в будущем.

Наличие налоговой льготы

Некоторые категории лиц пользуются преференциями по имущественным сборам от государства. Перечень льготников отражен в ст. 407 НК РФ:

  • пенсионеры, в том числе по инвалидности (1,2 группы);
  • члены семей военных с назначенным пособием по утрате кормильца;
  • при инвалидности с детства;
  • участвующие в ВОВ, иных войнах по охране СССР, техногенных происшествиях;
  • героям СССР и РФ;
  • военнослужащим с периодом службы от 20 лет:
  • родителям ребенка с инвалидностью.

Статья 407. Налоговые льготы (ФЗ № 117)

При назначении преференции платежи человеку не насчитываются, поэтому квитанцию он не получает. Например, льготник вправе не вносить взнос по 1 объекту собственности каждого вида из указанного списка. Если он владеет несколькими квартирами и гаражами, то льгота применима на 1 жилплощадь и 1 бокс. Поэтому квитанцию на эти виды собственности он не получит, налог начислен не будет.

Что делать: алгоритм действий

Если гражданин не получил квитанцию, узнать о долге возможно на портале госуслуг (при наличии регистрации). В этом случае нужно зайти в свой кабинет, выбрать вкладку «Услуги» и перейти в «Налоги и финансы». Здесь можно узнать информацию о задолженности и сразу ее погасить.

Получение информации о налогах через «Госуслуги»

Получение информации о налогах через «Госуслуги»

Если плательщик не имеет аккаунта на вышеуказанном портале, но зарегистрирован на официальном ресурсе ИФНС, информацию можно получить там, войдя в личный кабинет. Оплата также доступна онлайн.

Сервис налоговой службы

Сервис налоговой службы

При отсутствии регистрации на порталах или при неудовлетворительных результатах поиска на них информации, несогласии с начисленной суммой целесообразно лично посетить местное отделение ИФНС (с паспортом и СНИЛС). Инспектор разберется и объяснит причину отсутствия квитанции, при ее наличии распечатает бумагу гражданину. Оплатить ее можно в терминале, который находится в здании ИФНС. Досрочно (до 1 ноября) можно позвонить в местное отделение налоговой службы и узнать, когда планируется рассылка квитанций. Если точно известно, что уведомление гражданину было отправлено, можно посетить почтовое отделение и узнать причину отсутствия письма.

Читайте также:
Какое наказание грозит за повторное совершение преступления в данном случае?

Способы оплаты

Внести налоговый взнос можно онлайн или наличными через:

  • портал «Госуслуг»;
  • официальный ресурс ИФНС;
  • банк. В «Сбербанк Онлайн», например, возможно получить информацию о налоговой задолженности и погасить ее, введя в соответствующем разделе свой ИНН;
  • платежных терминалах или посредством почты. Возможно распечатать квитанции с интернет-порталов и оплатить их наличными средствами.

Срок оплаты и исковая давность

Согласно законодательству, налоговая служба уведомляет население о необходимости внести имущественный сбор не позднее 1 месяца до завершения периода оплаты по квитанциям. Обычно рассылка производится с апреля до конца октября. В РФ налоги на квартиру требуется погасить до 1 декабря текущего года. Поэтому квитанция должна быть получена плательщиком до 1 ноября. До этой даты отсутствие уведомления допустимо. Если же после 1 ноября оно так и не пришло, следует предпринять вышеуказанные шаги. Согласно законодательству, гражданин должен самостоятельно выяснять наличие долга при отсутствии уведомлений. Государство установило для этого допустимый срок — до конца года, то есть после наступления 1 декабря у плательщика еще есть месяц, чтобы заявить об отсутствии квитанции и погасить долг. Далее начисляются штрафные санкции — 20% от задолженности в непредумышленной ситуации, 40 % — при предумышленной неоплате.

ВНИМАНИЕ! Для налогов действует срок исковой давности, который составляет 3 года.

Налоговые службы вправе требовать через суд с гражданина оплаты взносов только за последние 36 месяцев (при долге свыше 3 тыс. рублей). Например, если человек не перечислял налог 7 лет, удержание средств с него допустимо лишь за последние 3 года, остальной долг аннулируется (по заявлению ответчика о завершении давностного периода).

Отсутствие квитанции на оплату имущественного налога — распространенное явление. Причиной могут выступать как ошибки в работе инспекции или почты, так и индивидуальные жизненные обстоятельства плательщика (смена места жительства, личных данных). Важно понимать, что отсутствие квитков не освобождает от обязательства внести налог. Поэтому гражданину необходимо самостоятельно узнать и погасить сумму образовавшейся задолженности, воспользовавшись государственными интернет-ресурсами или лично посетив местное отделение ИФНС.

Видео — Не пришло уведомление о налоге на недвижимость: что делать?

Как получить проценты с налоговой?

Если срок возврата уплаченного налога прошёл, а деньги от инспекции не поступили, вы вправе требовать проценты за просрочку выплаты. Как это сделать — читайте в статье.

После подачи декларации 3-НДФЛ со всеми документами и заявлением на возврат налога, перечислить денежные средства вам должны максимум через 4 месяца. В течение трёх месяцев проводится камеральная проверка и месяц отводится для непосредственного перечисления денежных средств по соответствующему заявлению (подробнее об этом в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой»).

Если инспекция не осуществила выплату вовремя, за каждый день просрочки вы вправе требовать проценты, для получения которых следует подать жалобу на бездействие должностных лиц в свою налоговую инспекцию. Последняя обязана в течение трёх рабочих дней после получения жалобы направить её в вышестоящий налоговый орган со всеми материалами.

Жалоба может быть подана в течение одного года со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своих прав. К ней следует приложить документы, которые подтверждают приведённые доводы. Рассмотрение жалобы происходит без участия налогоплательщика, поэтому стоит детально изложить ситуацию и ваши требования.

Жалоба составляется в произвольной форме, но должна содержать следующие реквизиты (п. 2 ст. 139.2 НК РФ):

  • ФИО, место регистрации физлица, подающего жалобу;
  • обжалуемые акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц;
  • наименование и номер налогового органа;
  • реквизиты оспариваемого документа (в случае наличия);
  • основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;
  • требования лица, подающего жалобу;
  • способ получения решения по жалобе: в бумажном варианте посредством письма или через личный кабинет налогоплательщика.
Читайте также:
Какое наказание грозит за повторное совершение преступления в данном случае?

Жалоба может быть представлена в инспекцию в бумажном виде или направлена через личный кабинет налогоплательщика.

Если жалоба представляется на бумаге, то советуем указать телефон, адрес электронной почты и иные необходимые для своевременного рассмотрения жалобы сведения. Причём лучше иметь при себе два экземпляра жалобы: один вы отдадите инспектору, второй оставите у себя с датой и отметками налоговой службы о принятии. Также данная жалоба может быть направлена заказным письмом с описью вложения.

Пример заполнения жалобы через личный кабинет налогоплательщика

В личном кабинете налогоплательщика следует выбрать раздел «Жизненные ситуации», в нём— «Прочие ситуации», спустившись вниз вы найдёте «Жалобы на акты, действия (бездействие) должностных лиц».

Основные персональные данные налогоплательщика программа подтянет автоматически (ФИО, ИНН, способ доставки, номер инспекции). В случае необходимости в них можно внести изменения. В поле «Предмет обжалования» выбираем «Иные документы; действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов». Поскольку обжалуется бездействие инспекторов поле «Реквизит обжалуемого документа» оставляем пустым.

Далее необходимо изложить содержание жалобы и требования.

Пример

Иванов Иван Иванович в содержании прописал: 30.05.2018 я подал декларацию 3-НДФЛ на вычет на взносы по ИИС за 2016 год вместе с комплектом подтверждающих документов и заявлением на возврат суммы налога в размере 52 000 руб. (№ 3031-фл). Денежные средства были получены только 18.10.2018, что превышает срок, отведённый Налоговым кодексом на возврат суммы налога (п. 6 ст. 78 НК РФ, ст. 88 НК РФ).

Также 20.06.2018 была подана декларация на вычет на взносы по ИИС за 2017 год вместе с подтверждающими документами и заявлением на возврат суммы налога в размере 39 000 руб. (№ 3032-фл). В личном кабинете налогоплательщика указана информация, что 20.09.2018 камеральная проверка декларации за 2017 год завершена успешно с подтверждением суммы к возврату. Однако денежные средства не были перечислены.

Требования лица, подающего жалобу:

  1. Разъяснить причины неосуществления возврата в отведённые Налоговым кодексом сроки.
  2. Перечислить денежные средства по основной сумме возврата в размере 39 000 руб.
  3. На основании п. 10 ст. 78 НК РФ требую уплату процентов за каждый день просрочки возврата: за 2016 год с 31.09 по 18.10;
    за 2017 год с 21.10 по настоящее время.

Иван Иванович подписал жалобу неквалифицированной электронной подписью и отправил в инспекцию.

Решение по такой жалобе принимается налоговым органом в течение 15 рабочих дней со дня её получения. Указанный срок может быть продлён, но не более чем ещё на 15 рабочих дней. О продлении срока вас должны предупредить в течение трёх рабочих дней. Решение по результатам рассмотрения жалобы должны вам направить в течение трёх рабочих дней со дня его принятия (п. 6 ст. 140 НК РФ).

Учтите, что пойти в суд вы вправе только после того, как вышестоящий налоговый орган принял решение по жалобе не в вашу пользу либо в установленный срок не рассмотрел её (п. 2 ст. 138 НК РФ).

И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом – ответим на любые вопросы!

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: