Налоговый вычет по военной ипотеке 2022 – на квартиру, положен ли, имущественный, возврат, документы

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как оформить, какие документы необходимы

В статье рассказываем о налоговом вычете, который можно получить при покупке квартиры в ипотеку. Разбираемся, что это такое, кому полагается, как его оформить, и сколько денег вернут семейные, военные и пенсионеры.

Налоговый вычет смягчает финансовую нагрузку на всех, кто выплачивает ипотеку. Большую сумму денег можно вложить в ремонт или снова направить на ежемесячные выплаты

Отдельное жилье – заветная мечта многих. Студенты, молодожены, многодетные семьи и пенсионеры стремятся улучшить свои условия или купить квартиру для сдачи в аренду.

Нередко ипотека оказывается большой финансовой нагрузкой. Сначала мы подолгу копим на первоначальный взнос, просим о помощи родных или даже оформляем отдельный кредит. А потом годами оплачиваем долг с переплатой.

Сгладить ситуацию поможет возврат налога. Давайте разберемся, что это такое, сколько денег можно вернуть и какие документы для этого понадобятся.

Что такое налоговый вычет

Все граждане России, получающие доход, платят 13% налог государству.

Допустим, ваша официальная зарплата – 40 тысяч рублей. Значит, в месяц вы делитесь с государством суммой 5 200 рублей, а в год – 62 400 рублей.

Чтобы смягчить налоговую нагрузку, государство помогает при получении образования и медицинских услуг, занятиях фитнесом и т.д. – разрешает снизить сумму налогооблагаемой базы, чтобы люди платили меньший налог. Или чтобы появилась переплата, которую можно забрать наличными.

Возможность снизить сумму, облагаемую налогом, называют налоговым вычетом – его размер определяет государство. Вы можете забрать наличными переплату налога за этот вычет в размере 13%

Допустим, вы собираете яблоки в саду у соседа и за это отдаете ему по одному яблоку с каждой десятки собранных. Сосед делает вам скидку и говорит, что на несколько яблок он закроет глаза — отдавать их не нужно.

Итак, вы собрали 100 яблок, получается, должны отдать соседу 10, но по факту отдаете 8, а 2 он возвращает обратно — ведь он сделал скидку. Эти яблоки и есть ваш налоговый вычет, а конкретно 2 яблока — та часть, которую можно вернуть обратно.

К сожалению, вычеты делают не на все подряд. Они делятся на несколько категорий по назначению. Вот самые востребованные из них:

Предоставляются льготным категориям населения. Например, инвалидам или опекунам.

Предоставляются на образование, лечение, спорт.

  • Профессиональные.

Предоставляются по гражданско-правовым договорам или на доход от бизнеса.

Предоставляются для владельцев ИИС и тех, кто получает доход от операций с ценными бумагами.

Предоставляется на приобретение любого вида недвижимости, на продажу государству; за ипотечную переплату.

Один из самых популярных сроков ипотеки у заемщиков составляет 20 лет. Это отличное сочетание относительно небольшого времени и разумных ежемесячных платежей. Рассчитать ипотеку на 20 лет можно на сайте с помощью специального калькулятора.

Кто может получить вычет по ипотечным процентам

Рассмотрим на примере. Маша давно хотела увеличить жилплощадь, но на крупную покупку не было средств, поэтому она взяла в банке целевой заем. Родители рассказали ей о возможности сделать возврат за переплату. Маша не прочь получить льготу от государства. Чтобы понять, может ли она получить ее, пройдем по основным пунктам.

  • Маша – гражданка России? Да.
  • У Маши есть «белый» доход, с которого она отдает государству 13%? Да.

Отлично! Маше достаточно этих условий, чтобы сделать возврат.

Также получить вычет может подруга Маши – она приехала из Лондона, но уже полгода непрерывно работает в России и платит налоги в российскую казну. Она оформила ипотеку в банке и купила в Рязани участок под строительство.

А друзья Маши – семейная пара Вика и Костя одолжили в банке деньги и купили дом. Оформили его на несовершеннолетнего сына Марка – они тоже смогут получить переплату по займу.

Как связаны вычет за проценты по ипотеке и вычет при покупке жилья

Рассмотрим другой пример. Петр покупает жилье в ипотеку не первый раз. Как официально трудоустроенный и исправно платящий налоги гражданин РФ он может сделать имущественный вычет – максимум 2 млн рублей. То есть может забрать на руки 13% от этой суммы – максимум 260 тысяч рублей.

Также Петр в праве вернуть деньги за ипотеку – максимальная сумма вычета составит 3 млн рублей, итого – до 390 тысяч рублей. Всего можно сделать возврат до 650 тысяч рублей.

С 2013 года Петр пользуется услугами банков и проверяет на себе изменения в законах.

Раньше вычет на имущество и за проценты по ипотеке были связаны – их можно было оформить на один объект.

В 2012 году Петр женился и взял первую квартиру в ипотеку. Тогда он уже знал про два типа льгот, и хотел вернуть переплату за кредит, чтобы потом вложиться в ремонт. Но не смог сделать этого из-за привязки вычетов к одному объекту — немного ранее он уже оформил имущественный вычет на покупку садового участка с домом.

После 2014 года вычеты разъединили – и это хорошо. Теперь можно сделать отдельный вычет за жилье, и отдельный – за проценты по ипотеке, без привязки к одному объекту. Главное условие – право на вычет должно появиться после 2014 года.

В 2013 году Петр взял ипотеку для дочери-студентки, а в 2014 узнал про новый закон. Так как Петр уже полностью получил возврат за покупку садового участка, он надеялся, что получит хотя бы ипотечный. Но этого не случилось, потому что он взял заем раньше 2014 года.

Читайте также:
Ненадлежащее исполнение контракта поставщиком по 44-ФЗ: виды нарушений, размер ответственности исполнителя

В 2018 году у Петра появились внуки, и он купил в ипотеку квартиру побольше. Повезет ли ему на этот раз? Да, теперь Петр подходит под все условия и может вернуть деньги за переплату.

Важно: получить деньги за переплату с ипотеки можно только один раз и только для одного объекта, остаток при этом не переносится.

Если у вас есть возможность оформить имущественный и ипотечный вычеты, вы можете сами решить – получить их по очереди или одновременно.

Удобнее сначала забрать деньги по основной недвижимости, а потом по ипотеке. Их можно получить по одному или разным объектам. Например, можно вернуть деньги за покупку участка под строительство, а ипотечный – за дачу.

Чтобы получить льготу на ипотечные проценты, заем обязательно должен быть целевым.

Петр получит льготу, если в договоре будет сказано, что заем выдается:

  • на покупку жилой недвижимости,
  • на покупку земельного участка для постройки дома,
  • на строительство (только на территории РФ).

Если бы Петр взял целевой заем на участок под строительство, сделать возврат он смог бы только после постройки дома. А в случае оформления займа на апартаменты не получил бы льготу от государства, ведь по закону это нежилая недвижимость.

Если бы Петр взял не целевой заем, а обычный потребительский кредит, и вложил эти деньги на приобретение или строительство жилья, то никакие подтверждающие документы не помогли бы ему в получении процентов по ипотеке.

Важно: нельзя быть в близком родстве с продавцом жилья или передавать право на вычет родным, даже родителям или детям. Если квартиру покупали не они, то и вычета они не получат.

Исключение – приобретение жилья родителями для несовершеннолетних детей.

Какую сумму налога можно вернуть

На размер суммы, которую государство возвращает за год, влияет количество уплаченных налогов. Если за 1 год заплатили 100 тысяч рублей НДФЛ, за переплату по ипотеке вернут аналогичную сумму (даже если общая сумма больше). То, что осталось, перекинут на следующий год. Так будет, пока вам не выплатят всю сумму.

Право на вычет влияет на сумму. Если оно появилось до 2014 года, у льготы нет лимитов. Возвращайте 13% от любого размера переплаты. А если после 2014 года, то будет ограничение – 3 млн рублей.

Представьте, что в 2012 году вы взяли ипотеку с общей суммой переплаты 3,5 млн рублей. Получите вы 13% от этой суммы – все 455 тысяч рублей. А для ипотеки с той же суммой, оформленной в 2015 году, будет действовать лимит, и забрать вы сможете максимум 390 тысяч рублей.

Важно: условия при рефинансировании сохраняются. Можно рефинансировать ипотеку, оформленную до 2014 года, и все равно получить вычет без лимита. И наоборот, при рефинансировании после 2014 года, сохранится лимит 3 млн рублей.

При оформлении займа на новостройку сначала приходят выплаты, а право собственности регистрируется позднее. В таком случае требовать вычет вы сможете только после регистрации, но в расчетах будет учитываться весь период, когда вы вносили платежи.

Допустим, вы заключили договор долевого участия в 2015 году. Пока дом строился, вы ежемесячно платили, и приняли квартиру только в 2021 году. Требовать вычет вы сможете только в 2022 году, но все проценты, выплаченные с 2015 года, будут учтены.

Какие документы нужны для оформления вычета

Сбор документов зачастую оказывается самым сложным моментом при оформлении государственных льгот. Но все не так страшно, как кажется на первый взгляд. Расскажем вам о нескольких способах заявить на льготу.

Оформить вычет можно в ФНС на следующий год после получения кредита или позже. Если вы хотите разом забрать все деньги, то это ваш вариант. Если же хотите получать финансовую помощь регулярно, то можно оформить прибавку к зарплате и забирать деньги в том же году – каждый месяц небольшими частями.

Оформление в ФНС

Сдать документы вы можете в отделении налоговой по месту регистрации, или онлайн – в личном кабинете на сайте ФНС.

Для оформления понадобятся:

  • паспорт;
  • заявление;
  • выписка из EГPH или свидетельство права собственности;
  • копия кредитного договора;
  • копия договора купли-продажи квартиры;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка об уплате процентов по ипотеке и другие документы, подтверждающие оплату.

Деньги придут через четыре месяца – немало, но большие выплаты того стоят. Три месяца длится проверка документов, и еще один месяц выделяется для начисления.

Совет от банка

Так как сумма выплаты процентов изменяется каждый год, то нужно будет сделать новую справку и обновлять документы, если решите оформить льготу повторно.

Оформление у работодателя

Вы можете получать деньги частями в виде прибавки к зарплате, не дожидаясь окончания года. На самом деле, государство удерживает ваш ежемесячный налог, но для вас это будет выглядеть, как дополнительная премия.

Для оформления нужно:

  • забрать в ФНС уведомление с подтверждением права на вычет;
  • заполнить заявление на портале ФНС (декларация 3-НДФЛ не нужна, зато понадобятся остальные документы)

Заявление рассматривают всего 30 дней, после чего перестают удерживать налог, и вы получаете прибавку. Но нужно помнить о том, что ежегодно вы должны оформлять в налоговую новый запрос.

Совет от банка

С мая 2021 года можно получать вычеты по НДФЛ в более удобном порядке. Электронный способ – наше всё. Никаких 3-НДФЛ и прочих бумажек – это позволит сэкономить время и силы.

Система самостоятельно подтягивает все необходимое, запрашивая документы в соответствующих источниках – налоговой не приходится три месяца проводить проверку, а вам – собирать пакет документов.

Читайте также:
Приватизация квартиры в браке - на одного из супругов или на обоих?

Проверка займет тридцать дней, пятнадцать – уйдут на выплаты. Срок может увеличиться до трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения.

Как получить вычет по процентам при рефинансировании кредита

Давайте рассмотрим на примере. Ольга закончила вуз и сразу устроилась в стабильную компанию. Накопив на первоначальный взнос, она купила квартиру в кредит.

Из-за локдауна ее перевели на удаленку и немного урезали зарплату. Жить стало сложнее, но Ольга не растерялась и сделала рефинансирование кредита.

Как Ольге получить деньги за переплату по ипотеке после рефинансирования? Давайте разбираться.

  • Во-первых, Ольга может проводить рефинансирование сколько угодно. Она все равно сохранит за собой право на вычет.
  • Во-вторых, важно, чтобы она сделала это в банке слицензией ЦБ, чтобы в новом договоре была ссылка на первый договор ипотеки.

Для получения любого вычета необходимо платить НДФЛ, чтобы у государства был условный «сундук» с вашими деньгами, из которого их можно отдать. Индивидуальные предприниматели, самозанятые, мамы в декрете и прочие, кто не получает доход и не платит налоги, не смогут сделать возврат при рефинансировании.

Какой налоговый вычет могут получить супруги

Еще пример. Марина и Володя поженились и взяли жилье в ипотеку. Кредит оформили на Володю — его кредитная история оказалась лучше. Молодожены узнали о возврате переплаты и захотели этим воспользоваться.

Оба родились и живут в России, оба работают в крупных компаниях и платят налоги. Деньги на оплату кредита супруги скидывают поровну.

У них нет брачного договора, а значит по закону все совместно нажитое имущество принадлежит им в равной степени.

Супруги могут поделить вычет пополам или воспользоваться им по отдельности. Чтобы найти более выгодный вариант, лучше заранее подсчитать сумму возврата

Супруги могут получить переплату – каждый по 390 тысяч рублей. В законе не указано, как именно они должны разделить вычет, поэтому процентное соотношение распределят между собой сами и в будущем при желании могут менять его. После устной договоренности они подадут заявление в ФНС о распределении вычета.

Важно: если они разделят вычет пополам, то после получения денег ни один из них не сможет возвращать проценты за кредит повторно. А если льготу оформит кто-то один, то второй воспользуется своей в будущем.

У Марины и Володи высокая сумма переплаты – 5,5 млн рублей. Им выгоднее заявить на получение возврата по отдельности и забрать по 390 тысяч каждому. А если они оформят получение вычета напополам, то им вернут эту сумму на двоих – всего по 130 тысяч каждому, и остаток не сохранится.

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке

Что касается военных? Давайте тоже разберем на живом примере.

Антон – военный-контрактник. Он хочет купить квартиру по программе военной ипотеки – это целевой заем для военнослужащих на приобретение жилья. Выплаты по нему покрывает государственная субсидия, которая копится на личном счете военнослужащего.

Антон рассчитывает получить переплату по этому кредиту, как это сделал его друг Петр. Но Петр выплачивает ипотеку сам, а за Антона платит государственная организация – поэтому оформить возврат по военной ипотеке он не может.

Однако если он самостоятельно сделает первый взнос или погасит кредит досрочно на личные деньги, он сможет забрать переплату за эти суммы. Лимит останется такой же – 3 миллиона рублей.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионерам

Мы уже писали выше: хотите получить вычет – платите налоги. А как тогда быть пенсионерам, ведь пенсия не облагается налогом?

Для них предусмотрено особое правило.

Например, Наталья перестала работать в 2020 году и взяла ипотеку. Она не может вернуть переплату за следующие годы, ведь у нее не будет никакого дохода, кроме пенсии. Зато она может заявить на вычет за три прошедших года – когда она работала и платила 13% НДФЛ.

Такое право действует даже для работающих пенсионеров. При желании они могут перенести вычет на ранние периоды.

Подруга Натальи – Маргарита тоже стала пенсионеркой в 2020 году и купила квартиру на целевой заем. Но Маргарита продолжит работать и отдавать деньги в государственную казну. Поэтому она может заявить на вычет и за предыдущие годы, и за последующие.

Возврат процентов позволяет забрать большую сумму разом или снизить финансовую нагрузку ежемесячно. Так или иначе, это хорошее подспорье для тех, кто регулярно платит деньги для получения собственного жилья.

С появлением упрощенного порядка получения вычетов – бюрократия сводится на нет, и алгоритм получения становится более ясным. Советуем вам не бояться повышать финансовую грамотность и получать от государства льготы, которые вы заслужили!

Возможен ли возврат налога при военной ипотеке?

– Можно ли получить налоговый вычет, если квартира куплена по военной ипотеке?

Отвечает управляющий российским отделением Financer.comLtd Давид Шарковский:

Налоговый вычет получить можно. Но! Только на те средства, которые заемщик лично вложил в ипотеку.

В расчете налогового вычета будут учитываться:

  • личные средства, потраченные на первоначальный взнос и дальнейшее погашение ипотеки;
  • личные средства, вложенные в ремонт приобретенного жилья (покупку материалов, оплату отделочных и проектных работ).

Личные средства – это именно собственные деньги, а не деньги, которые начисляются в накопительно-ипотечной системе для кредитования и покупки жилья. То есть зарплата, премии, дополнительные источники дохода.

Читайте также:
ПФР Пермский край, Пермь, ул. Революции, 66: официальный сайт, адрес, телефоны, часы работы

Второй пункт в списке – самый спорный. В данном налоговом вычете, во-первых, учитываются только траты на ремонт при покупке квартиры в новостройке (причем на стадии строительства). Во-вторых, под него подпадают не все отделочные работы. Например, установка сантехники в «разрешенный» перечень не входит. Этот момент можно прояснить заранее или просто, сохранив все чеки, подать заявление на налоговый вычет, а дальше уже в ФНС будут учтены те расходы, на которые начисляется вычет. Как правило, не возникает проблем с вычетом на оплату штукатурных, малярных, столярно-плотницких работ, работ по укладке полов, отделке стен.

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке рассчитывается только от той части цены покупки, на которую потрачены собственные деньги, но не бюджетные средства (целевого жилищного займа, погашаемого Минобороной). Если же военнослужащий уволился и стал самостоятельно выплачивать кредит, то эти расходы можно будет учесть для вычета, но только при условии, что собственник ранее за ним не обращался.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

По данному вопросу необходимо обратить к статье 220 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с ней, если вы купили квартиру полностью за бюджетные деньги, то налоговый вычет не положен. Если же, например, НИС предоставила военнослужащему 2 млн рублей и еще 1 млн рублей он добавил сам, купив квартиру за 3 млн рублей, то у него возникает право на вычет с именно с той суммы, которую он внес за счет собственных средств, – 1 млн рублей.

Также налоговый вычет можно получить, если квартира покупали у застройщика и без отделки (в договоре купли-продажи должна быть отметка об отсутствии внутренней отделки), а владелец жилья делал ремонт на свои средства. Для этого необходимо сохранить все финансовые документы, подтверждающие покупку строительных материалов и иные связанные с ремонтом затраты.

Отвечает эксперт компании «Азбука жилья» Антон Пайзанский:

Конечно, можно. Об этом говорит 220 ст. НК РФ. Но нужно учесть, что вычет Вы можете получить только на личные средства, потраченные на приобретение квартиры, будь то первоначальный взнос или погашение тела кредита.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Можно, но только на сумму, которая не затрагивает денежные средства, выделенные на военную ипотеку. Военнослужащий может получить налоговый вычет на размер собственных средств, вложенных в приобретение объекта, а также на сумму, потраченную на ремонт.

Отвечает основатель, управляющий партнер юридической фирмы «Баранча и партнеры» Вадим Баранча (Санкт-Петербург):

При военной ипотеке получить налоговый вычет можно, но только в части той суммы, которая оплачена за счет собственных денежных средств. А то, что оплачено государством, в вычет не принимается.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке за квартиру в 2022 году

Содержание

Содержание

  • Возникновение права на имущественный вычет
  • Суммы, вносимые военнослужащим лично
  • Основные условия получения имущественного вычета
  • Получение военнослужащим вычета в ИФНС
  • Способы подачи документов в ИФНС
  • Получение вычета у работодателя
  • Допустимый размер возврата налога
  • Сроки возврата переплаченного налога
  • Ошибки, не позволяющие получить льготу
  • Рубрика “Вопросы и ответы”

Военная ипотека оформляется в рамках программы, позволившей в период несения службы получить жилье. Вступив в программу накопительно-ипотечной системы (НИС), военнослужащий через 3 года после подачи рапорта может оформить ипотеку. В статье расскажем про налоговый вычет по военной ипотеке, дадим советы по оформлению документов.

Возникновение права на имущественный вычет

Особенность военной ипотеки состоит в использовании для оплаты кредита средств бюджета. Погашение производится в течение всего периода службы до полного погашения стоимости или прекращения контракта по разным основаниям. Из накопительного фонда военнослужащего производится оплата первоначального взноса, погашение основного долга и процентов по кредиту.

При недостаточности накопительной суммы, величина которой увеличивается при несении службы, военнослужащий использует собственные средства. Для получения налогового вычета по военной ипотеке необходимо одновременное выполнение ряда условий.

Условия Возникновение права на вычет Отсутствие права на вычет
Вступление в программу НИС Необходимо Не производилось
Заключение договора ипотеки Требуется Отсутствует
Обращение за вычетом Первичное или вторичное при наличии остатка Повторное при полном использовании предельной суммы
Происхождение денежных средств Использование собственных средств для покрытия части расходов Использование только средств военного бюджета

По средствам, полученным для реализации ипотеки за счет бюджета, вычет не производится в связи с:

  • Однократностью льгот, предоставляемых государством. Вычет не может предоставляться за счет льготной программы, финансируемой государством.
  • Отсутствием прав на средства НИС. При увольнении до использования программы военнослужащий не имеет права на получение средств личного фонда.
  • Принадлежности средств, поступающих военнослужащему в рамках программы НИС, к необлагаемым выплатам (п. 37 ст. 217 НК РФ).

Военнослужащие редко вносят личные средства при получении ипотеки от государства. При расторжении контракта (по ряду оснований) до истечения выслуги 20 лет военнослужащим производится возврат средств, затраченных государством на ипотеку. Средства, внесенные из личных сбережений при отказе от дальнейшего использования имущества и погашения долга, возврату не подлежат.

Имущественный вычет военнослужащему предоставляется только по суммам, оплаченным лично.

Суммы, вносимые военнослужащим лично

Право на применение вычета возникает у лиц, вкладывающие в приобретаемый объект наряду с полученными от государства суммами накопительного фонда, собственные накопленные или заимствованные средства. Читайте также статью: → “Особенности налоговых вычетов в 6-НДФЛ в 2022». Необходимость дополнения собственными средствами возникает в случаях:

  • Превышения стоимости жилья предельной суммы, предоставляемой государством в рамках программы. Доплата производится при оформлении договора в сумме первоначального взноса.
  • Привлечения дополнительных средств для ремонта помещений – оплату сметной документации, оплату работ и приобретение материалов.
Читайте также:
В течение какого времени после ДТП нужно обратиться в страховую компанию

В расходах по осуществлению ремонтных работ принимаются ограниченный перечень затрат. Расходы учитываются по отделке новостроек в ограниченном перечне. До осуществления вычета список необходимо уточнять в ИФНС. В перечень входят расходы по внутренней отделке, установке дверных, оконных блоков и коробок, устройство полов и их покрытий, оклеивание стен обоями и прочие виды работ.

Основные условия получения имущественного вычета

Вычет представляет собой налоговую льготу, позволяющую уменьшить налогообложение НДФЛ на сумму произведенных расходов. Применить вычет имеют право военнослужащие после соблюдения условий:

  • Получения облагаемых НДФЛ доходов. Денежное довольствие военнослужащих облагается НДФЛ на общих основаниях.
  • Наличия личных расходов, связанных с приобретением имущества. Траты должны быть оправданы и оформлены документально.
  • Представления в ИФНС требуемых документов согласно перечня.
  • Соблюдения срока исковой давности, предельный размер которого составляет 3 года. На перенос части неиспользуемой льготы исковая давность не распространяется.

Военнослужащий имеет право получить вычет в ИФНС или у работодателя (по месту несения службы) при наличии уведомления из налоговой инспекции.

Получение военнослужащим вычета в ИФНС

ИФНС предоставляет возможность уменьшить налогооблагаемую базу на размер вычета и вернуть часть налога по окончании налогового периода НДФЛ – календарного года. Для получения суммы соискатель представляет документы согласно требуемого перечня. Предусмотрен стандартный список документов, аналогично заявлению вычета по приобретениям имущества с использованием ипотечного кредитования.

Документы Описание
Декларация о полученных доходах, расходах, вычете Используется форма 3-НДФЛ. Читайте также статью: → “Бланк 3-НДФЛ – скачать образец декларации в 2022».
Справка о полученном денежном довольствии Предоставляется по форме 2-НДФЛ
(⊕ где получить)
Договор приобретения жилой недвижимости Подтверждается купля-продажи имущества
(⊕ договор купли-продажи квартиры 2022)
Правоустанавливающий документ на недвижимость Подтверждается право собственности, оформленное с обременением
Договор ипотеки с банком Документ составляется в рамках НИС
Документы о внесении личных средств в стоимость имущества Представляются документы об оплате – чеки, квитанции, платежные поручения
Документы об использовании личного целевого кредитования для внесения части стоимости имущества или проведения ремонта Договор с банком, выписка из счета об осуществленных платежах
Документы о расходах на отделочный ремонт, произведенных за личный счет Договоры подряда, платежные документы

В пакете документов представляется заявление на получение НДФЛ, излишне уплаченных в бюджет после применения льготы. Перевод средств осуществляется на счет, указанный в заявлении. Владельцем счета должен быть заявитель.

Способы подачи документов в ИФНС

Вычет или уведомление предоставляются на основании документов, представленных лично, почтой либо с использованием портала государственных услуг. Подача документов в электронном виде осуществляется через личный кабинет, созданный на официальном сайте ИФНС. Передача документов заверяется электронной подписью. Формы представления документов имеют отличия, преимущества и недостатки.

Преимущества и недостатки Получение через ИФНС Предоставление работодателем Получение при использовании портала госуслуг
Плюсы Точное определение срока возврата налога Возможность применения вычета в текущем периоде Оперативность отправки документов
Плюсы Проведение корректировки и устранения несущественных ошибок при подаче Оперативность получения уведомления, для выдачи которого не требуется представления декларации Получение оперативной информации по проверке, по окончании которой формируется документ заявление
Минусы Длительность периода камеральной проверки Возврат части налога осуществляется после подачи декларации Возможность сбоя работы системы

Военнослужащий имеет право лично выбрать удобный для использования способ.

Получение вычета у работодателя

Военнослужащий имеет право заявить вычет по расходам, связанным с приобретением жилой недвижимости, по месту службы. Льгота предоставляется в текущем периоде в момент начисления денежного довольствия. Право на применения вычета у работодателя предоставляется в заявительном порядке и на основании уведомления ИФНС, предоставленного военнослужащим.

Оформить в налоговой инспекции уведомление можно на основании документов, подтверждающих расходы и заявления на предоставление уведомления. Для получения документа не требуется подача декларации, справки о доходах. Читайте также статью: → “Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения».

Уведомление о праве на вычет предоставляется на год. На подготовку документа отводится 30 дней, исчисляемых со дня подачи заявления. Позиция налоговых органов состоит в предоставлении вычета у работодателя (по месту службы) после подачи военнослужащим заявления. Остаток суммы лицо может получить в территориальном отделении ИФНС после представления декларации.

Допустимый размер возврата налога

Предельная величина имущественного вычета составляет 2 млн. рублей. Военнослужащие, использующие кредитные средства по личным договорам для дополнения военной ипотеки, имеют право предъявить к вычету проценты по потребительскому кредиту в пределах 3 млн. рублей.

Лица, не использовавшие сумму полностью, имеют право на перенос остатка льготы на будущие периоды при приобретении других объектов.

Военнослужащий М. вступил в НИС и использовал право на получение военной ипотеки. Стоимость приобретенной в 2015 году квартиры составила 3 млн. рублей, превысив допустимый предел в размере 2,2 млн. рублей. По истечении года М. обратился в ИФНС для пересчета базы по НДФЛ и возврата налога. Денежное довольствие в 2015 году составило 300 000 рублей. Размер удержанного налога составил 39 000 рублей, другие вычеты не применялись. В ИФНС определили:

  1. Право на получение вычета в размере 800 000 рублей.
  2. Предельный размер вычета в 2015 году, ограниченного 300 000 рублей.
  3. Сумму, подлежащую возврату: 300 000 х 13% = 39 000 рублей.
  4. Величину неиспользованного вычета, переходящую на будущие периоды по объекту: 800 000 – 300 000 = 500 000 рублей.
  5. Вывод: остаток льготы в размере 1 200 000 рублей перенесен на следующий объект.
Читайте также:
Как сократить выплаты при расторжении договора с риэлтором?

Сроки возврата переплаченного налога

ИФНС осуществляет возврат сумм переплаченного налога после проведения проверки. Длительность мероприятия составляет 3 месяца, по истечении которого выносится решение о предоставлении вычета. Если в периоде проведения проверки лицо представило уточненную декларацию, ранее начатое мероприятие прекращается. Проверка осуществляется по новым данным налогоплательщика.

Если возврат суммы осуществляется военнослужащему по месту службы, остаток можно получить через ИФНС в стандартном порядке подачи декларации и документов. Возврат осуществляется после поведения камеральной проверки. Перевод средств осуществляется в течение месяца.

Ошибки, не позволяющие получить льготу

В получении налоговой льготы военнослужащему может быть отказано в случаях:

  • Отсутствие личных вложений при получении жилой недвижимости путем оформления военной ипотеки.
  • Повторное обращение за вычетом при его полном использовании.
  • Использование для вычета суммы расходов, покрытые средствами государственных субсидий в форме материнского капитала и прочих.
  • Пропуск срока заявления вычета.

Вычет не предоставляется при нарушении порядка оформления и отсутствии оправдательных документов.

Рубрика “Вопросы и ответы”

Вопрос №1. Имеется ли возможность применить вычет по военной ипотеке при условии досрочного прерывания контракта и оплате остатка стоимости квартиры собственными средствами?

Законодательство не предусматривает применение вычета в данной ситуации.

Вопрос №2. Может ли камеральная проверка закончится до истечения 3 месяцев?

Проверка по правомочности применения вычета может быть окончена до истечения предельного срока.

Вопрос №3. Увеличится ли право на сумму вычета при его частичном использовании, если на законодательном уровне будет увеличен размер льготы?

Нет, остаток неиспользованного вычета переносится на другой объект с учетом предельной суммы, действующей в периоде первоначального использования его части.

Вопрос №4. Как можно опротестовать отказ в предоставлении вычета?

Оспорить право на льготу при отказе ИФНС можно в судебном порядке.

Вопрос №5. Имеется ли возможность применить имущественный вычет с другими видами налоговых льгот?

Военнослужащий имеет возможность на применение любого разрешенного законодательством вычета, заявить которые можно в одном периоде в пределах удержанного налога и предельных величин льгот.

Налоговый вычет по военной ипотеке 2022 – на квартиру, положен ли, имущественный, возврат, документы

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 февраля 2020 г. N 03-04-07/7653 О предоставлении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ налогоплательщикам, которые являются участниками накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих и которым был предоставлен целевой жилищный заем в целях погашения обязательств по ипотечному кредиту банка

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 февраля 2020 г. N 03-04-07/7653 О предоставлении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ налогоплательщикам, которые являются участниками накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих и которым был предоставлен целевой жилищный заем в целях погашения обязательств по ипотечному кредиту банка

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц налогоплательщикам, которые являются участниками накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих и которым был предоставлен целевой жилищный заем в целях погашения обязательств по ипотечному кредиту банка, и сообщает.

Правовые, организационные, экономические и социальные основы накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих установлены Федеральным законом от 20.08.2004 N 117-ФЗ “О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих” (далее – Федеральный закон N 117-ФЗ), в соответствии с которым, финансирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих производится за счет средств федерального бюджета.

В соответствии с пунктом 1 статьи 14 Федерального закона N 117-ФЗ каждый участник накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих не менее чем через три года его участия в накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих имеет право на заключение с уполномоченным федеральным органом договора целевого жилищного займа в целях:

1) приобретения жилого помещения или жилых помещений, приобретения земельного участка, занятого приобретаемыми жилым домом либо частью жилого дома и необходимого для их использования, под залог приобретаемых жилого помещения или жилых помещений, указанного земельного участка, а также приобретения жилого помещения или жилых помещений по договору участия в долевом строительстве;

2) уплаты первоначального взноса при приобретении с использованием ипотечного кредита (займа) жилого помещения или жилых помещений, приобретении земельного участка, занятого приобретаемыми жилым домом либо частью жилого дома и необходимого для их использования, уплаты части цены договора участия в долевом строительстве с использованием ипотечного кредита (займа) и (или) погашения обязательств по ипотечному кредиту (займу).

Из письма Федеральной налоговой службы следует, что налогоплательщик, являясь военнослужащим, в качестве участника накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих на основании кредитного договора с банком приобрел квартиру по договору купли-продажи. Согласно условиям кредитного договора, погашение кредита и процентов по нему производится за счет средств целевого жилищного займа, предоставленного налогоплательщику ФГКУ “Росвоенипотека”.

По причине досрочного увольнения гражданина с военной службы (на основании подпункта “в” пункта 2 статьи 51 Федерального закона от 28.03.1998 N 53-ФЗ “О воинской обязанности и военной службе”) и, соответственно, исключения его из реестра участников накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, ФГКУ “Росвоенипотека” обязало указанного налогоплательщика:

Читайте также:
Семейный кодекс РФ о правах и обязанностях несовершеннолетних детей и ответственности за их нарушение

– вернуть в бюджет средства целевого жилищного займа и средства, перечисленные в погашение обязательств по ипотечному кредиту после увольнения гражданина (далее – задолженность);

– уплатить проценты, начисленные на сумму задолженности по установленной ставке.

Таким образом, в письме Федеральной налоговой службы рассматривается вопрос о предоставлении имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц налогоплательщикам, которые являются участниками накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих и которым был предоставлен целевой жилищный заем в целях погашения обязательств по ипотечному кредиту банка.

Согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), если иное не предусмотрено указанным пунктом, для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных, в частности, статьей 220 Кодекса, с учетом особенностей, установленных главой 23 Кодекса.

Подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрены имущественные налоговые вычеты, на которые при соблюдении установленных условий, вправе претендовать налогоплательщик при приобретении, в частности, квартиры с привлечением заемных средств.

Пунктом 5 статьи 220 Кодекса установлено, что имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.

Таким образом, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик – участник накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих вправе получить в части расходов, произведенных за счет собственных средств, в том числе произведенных после его исключения из накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих.

В случае возврата уполномоченному органу в установленном порядке бюджетных средств, по мнению Департамента, налогоплательщик вправе при соблюдении установленных условий претендовать на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в том случае, если такие вычеты ранее не предоставлялись налогоплательщику. При этом возможность корректировки размера полученного имущественного налогового вычета, в том числе в связи с предусмотренным статьей 15 Федерального закона N 177-ФЗ возвратом бюджетных средств в случае досрочного увольнения участника накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих с военной службы, Кодексом не предусмотрена.

В отношении предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на уплату процентов на сумму задолженности при возврате бюджетных средств, если целевой жилищный заем ранее был предоставлен в целях погашения обязательств по ипотечному кредиту банка, сообщаем следующее.

В случае, если целевой жилищный заем ранее был предоставлен участнику накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в целях погашения обязательств по ипотечному кредиту банка, то в таком случае имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в части расходов налогоплательщика на уплату процентов на сумму задолженности при возврате бюджетных средств не предоставляется ввиду отсутствия соответствующего основания в подпункте 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Врио директора Департамента В.А. Прокаев

Обзор документа

Военнослужащий – участник накопительно-ипотечной системы (НИС) жилищного обеспечения по кредитному договору с банком купил квартиру. Кредит и проценты по нему погашаются за счет целевого жилищного займа, предоставленного ФГКУ “Росвоенипотека”. В связи с досрочным увольнением со службы гражданин обязан вернуть в бюджет целевой заем и средства, перечисленные в погашение обязательств по ипотеке, а также уплатить проценты на сумму долга.

НК РФ предусмотрены имущественные вычеты по НДФЛ при приобретении жилья, в т. ч. в ипотеку. Военнослужащий вправе получить их в части расходов, произведенных за счет собственных средств, в т. ч. после его исключения из НИС. При возврате уполномоченному органу бюджетных средств плательщик вправе претендовать на вычеты, если они ранее не предоставлялись. При этом не предусмотрена корректировка размера вычета, в т. ч. в связи с возвратом бюджетных средств при досрочном увольнении с военной службы.

Если целевой жилищный заем ранее был предоставлен участнику НИС в целях погашения обязательств по ипотечному кредиту банка, то вычет в части расходов на уплату процентов на сумму задолженности при возврате бюджетных средств не предоставляется.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Фото: Tramp57/shutterstock

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных в бюджет средств. При этом неважно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

Налоговый вычет за квартиру:

Как получить налоговый вычет за квартиру: видео

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Читайте также:
Как взять автомобиль в лизинг юридическим лицам? Условия, преимущества, порядок оформления

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Например

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Читайте также:
Как сократить выплаты при расторжении договора с риэлтором?

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  • при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготовить копии платежных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Упрощенный налоговый вычет

В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Как получить упрощенный налоговый вычет онлайн — читайте подробнее в инструкции «РБК-Недвижимости».

Читайте также:
Можно ли уйти в отпуск раньше, чем через 6 месяцев работы после трудоустройства

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку гражданин получает право на имущественный налоговый вычет. Вернуть часть уплаченных сумм могут супруги и лица, не состоящие в браке. Право на возврат есть у заёмщиков и созаёмщиков — трудоустроенных плательщиков НДФЛ по ставке 13%. Законодательно установлены максимальные суммы вычета, больше которых вернуть нельзя, при этом они могут распределяться на несколько лет.

Что такое имущественный вычет

Под имущественным вычетом понимают возможность вернуть часть уплаченного налога или уменьшить размер налогооблагаемой базы. Государство даёт возможность получить налоговый вычет при расходах на покупку жилья, лечение, обучение. Размер налогового вычета определяется государством.

Получить имущественный вычет можно при покупке квартиры, в том числе в ипотеку.

Пример: гражданин официально трудоустроен и получает зарплату в размере 40 тыс. руб. Сумма налога на доходы, уплаченного в год, составляет 62 400 руб. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год. Оставшаяся часть вычета будет перенесена на следующий год.

Важно! Вернуть часть сумм, уплаченных в виде НДФЛ, можно при покупке разных типов недвижимости. Это может быть квартира, отдельная комната, земельный участок с готовым жилым домом и т. д.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Подача декларации 3-НДФЛ и получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку возможны не ранее, чем в следующем году после того, в котором было получено свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРН. Пример: гражданин получил акт приёма-передачи квартиры в 2021 году. Оформлять вычет он может не ранее 2022 года.

Если ипотечный договор заключен раньше, чем получены документы на жилое помещение, это не влияет на возможность получения вычета по процентам. Вычет предоставляется на всю сумму, которую выплатил гражданин в качестве процентов.

Пример: гражданин оформил ипотечный кредит на долевое строительство в 2017 г. С первого месяца подписания договора он начал выплачивать проценты по ипотеке и основной долг. В 2021 г. застройщик передал ему акт приёма-передачи квартиры. Следовательно, когда наступает 2022 год, у заёмщика возникает право на налоговый вычет. Если сумма уплаченного налога достаточна, можно получить вычет сразу за несколько лет.

  • 2018 — можно получить вычет на основную сумму — 2 млн рублей. На счёт поступит 260 тыс. Также указываются проценты, выплаченные в 2017 г. в месяцы, следующие за месяцем покупки квартиры;
  • 2019 — указываются суммы, выплаченные в качестве процентов за 2018 г.;
  • 2020 г. — проценты за 2019 г.

Важно! Сумму выплаченных процентов нужно указывать за каждый прошлый год до тех пор, пока не исчерпается вся сумма вычета.

В каких случаях вычет не предоставляется

  • Покупка квартиры у заинтересованных лиц. По-другому круг этих лиц называют «взаимосвязанными». К ним относятся работодатель, братья, сёстры, дети, родители, некоторые другие родственники.
  • Использование права на вычет ранее, причём покупка была совершена до 2014 г. С 2014 г. неизрасходованный остаток вычета можно использовать при приобретении другой квартиры. Ограничение по процентам сохраняется: вычет по ним можно получить только один раз за всю жизнь.

Налоговый вычет по военной ипотеке предоставляется не во всех случаях. Пример: гражданин, проходящий военную службу по контракту, купил квартиру по госпрограмме. На выплаты по кредиту направляется государственная субсидия, и в этом случае налоговый вычет не положен. Но если военный-контрактник сделал первый взнос самостоятельно или выплатил своими деньгами часть ипотеки, он может оформить возврат на эти суммы.

Какую сумму можно получить

Лимит при покупке и строительстве жилья — 2 млн руб., по процентам по ипотеке — 3 млн руб. Это значит, что можно вернуть 260 тыс. руб. и 390 тыс. руб. соответственно. Общая сумма имущественного вычета может достигать 650 тыс. руб.

Право на налоговый вычет есть у резидентов РФ. Необходимо уплачивать НДФЛ в размере 13% с заработной платы и находиться в стране не менее 183 дней в году. Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения не могут оформить такой вычет. Также он не положен тем, кто не работает или получает доход неофициально.

  1. Стоимость квартиры — 1,5 млн руб. Можно получить вычет на сумму 195 тыс. руб, что составляет 13% от 1,5 млн.
  2. Квартира стоит 2 млн. Сумма вычета — 13% от 2 млн, или 260 тыс. руб.
  3. Квартира куплена за 3 млн руб. Сумма вычета — 260 тыс. руб., что составляет 13% от максимально возможных 2 млн руб.

Сумма, которая полагается к вычету по уплаченным процентам, рассчитывается отдельно, с учётом ограничения в 3 млн руб. Возвращаются суммы процентов, уже уплаченных банку. Если сумма процентов за год меньше ограничения, остаток переносится на следующие годы, и так до тех пор, пока не будет исчерпан лимит.

Если гражданин состоит в браке, он тоже может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Супруги, которые имеют официальный доход и выплачивают НДФЛ, могут поделить вычет по своему усмотрению, если только у них не заключен брачный договор, где оговаривается, в каком объёме им принадлежит имущество, нажитое в браке.

В законе не сказано, в какой пропорции супругам нужно делить вычет, поэтому лучше заранее посчитать сумму, а потом решить, какой вариант выгоднее. Подавать заявление на вычет нужно в ФНС по месту жительства.

Читайте также:
Как взять автомобиль в лизинг юридическим лицам? Условия, преимущества, порядок оформления

Важно! Вернуть проценты по ипотеке можно только один раз в жизни, и эту часть вычета лучше не делить, чтобы при следующей покупке жилья другой супруг мог воспользоваться своим правом.

Пример: супруги купили квартиру, причём один из них оформил ипотеку на своё имя, и сумма переплаты составила 5,5 млн руб. Выгоднее, если каждый подаст заявление на возврат и получит по 390 тыс. рублей. Если разделить вычет по уплаченным процентам на двоих, каждый получит по 195 тыс. руб., и больше супруги не смогут получить возврат переплаты.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Сначала нужно собрать необходимые документы и подать их в ФНС. Сотрудники налоговой инспекции проверят их и переведут деньги на счёт заёмщика. Уточнить требования и получить пошаговую инструкцию по оформления вычета нужно в межрайонной ИФНС по месту жительства.

Документы для самостоятельной подачи заявления

  • документы, подтверждающие уплату процентов и/или основного долга по ипотеке;
  • заявление на возврат НДФЛ;
  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога.

Важно! Чтобы упростить процесс, можно воспользоваться сервисом по возврату налогов. Услуга состоит в заполнении декларации 3-НДФЛ и её загрузке на сайт ФНС. Клиенту нужно только загрузить в сервис сканы документов.

Возврат налога через работодателя

Чтобы получить возврат налога через работодателя, не нужно ждать конца года. В этом случае работодатель не будет производить удержание НДФЛ с заработной платы, пока не закончится лимит, а заёмщик может направить освободившиеся средства на выплату процентов или основного долга.

  • написание заявления о получении из ФНС уведомления, подтверждающего право на налоговый вычет;
  • подготовка документов и их подача в ФНС;
  • получение уведомления в налоговой инспекции (выдаётся по истечении 30 дней после предоставления документов);
  • передача уведомления работодателю.

Важно! Уведомление о праве на налоговый вычет, полученное в налоговой инспекции, — основание для неудержания налога на доходы из заработной платы до конца текущего года.

Когда подавать заявление и в какой срок вернутся деньги

Если квартира куплена на вторичном рынке, заявление о получении налогового вычета можно подавать сразу после оформления сделки и получения документов, подтверждающих право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или в строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет введён в эксплуатацию и заёмщик подпишет акт приёма-передачи квартиры. После этого можно собирать документы на вычет.

Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей по НДФЛ за год. Право на возврат распространяется только на год, в котором оно возникло, и на последующие. Вернуть деньги, уплаченные в виде НДФЛ за предыдущие годы (раньше, чем была куплена недвижимость), нельзя.

Важно! Вернуть уплаченный НДФЛ можно только за 3 года, предшествующих подаче заявления, при выполнении остальных условий.

Пример: гражданин купил квартиру в 2014 году и получил право на возврат НДФЛ. Подавая заявление в 2022 г., он имеет право на возврат за 2021, 2020 и 2019 г. При этом оформлять вычет можно в любое время после покупки квартиры. Не имеет значения, пройдёт 1 год или 20 — право на возврат уплаченных процентов не исчезнет, но стоит помнить об ограничении в виде 3 последних лет.

Упрощенный вариант возврата вычета

Подать заявление в налоговую инспекцию можно в упрощённой форме. Для этого нужно заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы, после чего автоматически будет сформировано заявление. Система сама соберёт необходимые данные и проверит информацию. Срок, отведённый законодательством на проверку, — 30 дней с момента отправки заявления. Деньги перечисляются на счёт заявителя в течение 15 дней после завершения проверки.

Заключение

Использование права на имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет уменьшить ежемесячную финансовую нагрузку или сразу получить крупную сумму. Упрощённая процедура даёт возможность оформить вычет быстрее и без сбора пакета документов. Возврат основной суммы и уплаченных процентов возможен с того момента, когда у заёмщика возникло такое право, но не за более ранние периоды. Если от покупки квартиры до подачи заявления прошло более 3 лет, вычет предоставляется только за 3 последних года. Неизрасходованный остаток переносится на следующий год.

Вопросы-ответы

У созаёмщика есть право получить налоговый вычет на покупку квартиры, если выполнены такие условия: созаёмщик платит НДФЛ, ранее он не использовал право на налоговый вычет, и у него есть документы, подтверждающие покупку жилья. Кроме того, недвижимость должна быть оформлена в собственность созаёмщика (условие не распространяется на супругов).

У заёмщика есть право на вычет, но оно не распространяется на сумму материнского капитала, так как это государственные деньги. В сумму налогового вычета будут включены только расходы, понесённые заёмщиком. Порядок возврата налогов такой же, как без использования материнского капитала, только при заполнении декларации 3-НДФЛ из стоимости квартиры нужно вычесть сумму мат. капитала. Это относится и к основному долгу, и к процентам, если субсидия частично их перекрывает.

Такой вычет можно получить, если выгодоприобретателем указан не банк, а заёмщик, а срок действия полиса — 5 лет или более. При этом застрахованный гражданин должен работать и уплачивать НДФЛ.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: