Валютный контроль для юридических лиц в 2021 году: изменения, сроки подачи документов, штрафы за нарушения

Валютный контроль для юридических лиц в 2021 году: изменения, сроки подачи документов, штрафы за нарушения

Валютный контроль 2021: что нужно знать

Автор: Катерина Кищук Юрист 1C-WiseAdvice

Валютный контроль 2021: что нужно знать

Автор: Катерина Кищук
1С Юрист – Мудрый совет

Все предприниматели, которые сотрудничают с иностранными партнерами, должны хорошо разбираться в валютном праве. В конце концов, цена ошибки здесь очень высока: штрафы могут достигать 100% от стоимости транзакции. Если сумма невыплаченных денежных средств превышает 9 млн рублей, виновные могут быть привлечены к ответственности. Давайте рассмотрим, как предотвратить проблемы с валютными операциями и что делать при их нарушении.

Законодательная база

Основным документом в этой сфере является Закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании». “.

Положения о валютных операциях можно найти и в других правовых актах. В первую очередь, это документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны проводить валютный контроль. Примером может служить закон «О Центральном банке Российской Федерации».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой сфере. Здесь, прежде всего, необходимо упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-I, которая детально регламентирует порядок документирования операций с валютой.

Также следует помнить, что если международные договоры, заключенные Российской Федерацией, относятся к валютным операциям, положения таких договоров имеют преимущественную силу над нормами внутреннего законодательства.

Формы и принципы валютного контроля

Организация аудиторской работы направлена ​​на то, чтобы вмешательство государства в хозяйственную деятельность было минимальным и не создавало препятствий для добросовестных предпринимателей:

Методы экономического контроля имеют приоритет над административными методами. Вмешательство предпринимателей в операции с иностранной валютой допускается только в пределах, предусмотренных законом. Единый подход к валютному контролю как части внешней и внутренней политики. Защита прав всех сторон сделки.

Валютный контроль делится на следующие формы:

Первоначальный, который проводится до совершения транзакции. Текущий, который имеет место непосредственно во время исполнения договора и проведения валютных расчетов. Позже, что выполняется после завершения транзакции.

Кто осуществляет валютный контроль?

Регулирование в этой сфере осуществляется:

Органы валютного контроля: Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации выполняет свои контрольные функции напрямую, а правительство передает соответствующие полномочия государственным органам. Сегодня это налоговая и таможенная службы. Органы валютного контроля (CCA) не только проводят проверки, но также могут издавать правила. Агенты валютного контроля (CCA) – это структуры, которые работают напрямую с предпринимателями.
В первую очередь, это уполномоченные банки, то есть российские кредитные организации, которые имеют право работать с валютой. В категорию АВК также входят профессиональные участники рынка ценных бумаг и госкорпорация ВЭБ. РФ.

В задачи АВК входит постоянный контроль и, при необходимости, передача инспекционных материалов в ОВОС.

Сделки, подлежащие валютному контролю

«Контролируемые» операции в этой сфере включают:

Любое перемещение денег или ценных бумаг через государственную границу. Все операции между нерезидентами и резидентами. Сделки в рублях между нерезидентами. Валютные операции между резидентами.

Обратите внимание, что выставление счетов между резидентами в иностранной валюте, как правило, запрещено. Однако закон предусматривает три десятка исключений из этого правила: расчеты по агентским договорам, покупка ценных бумаг, покрытие командировочных расходов и т. Д. Поэтому валютные операции между резидентами лучше называть «условно разрешенными».

Однако валютные операции между резидентами и нерезидентами могут быть выполнены почти без ограничений. Однако эта «свобода» применяется только к самой транзакции. Напротив, порядок его осуществления строго регулируется. Основная цель осмотра состоит в том, чтобы обеспечить своевременное влияние влияния иностранных валютных влияний на товары (работы и услуги) или погашение доспехов и предоставленных кредитов.

Кроме того, после изменений, введенных в положения 1 марта 2018 года, предприниматели должны информировать банки с подробным периодом валютных влияний при составлении внешнеторговых операций.

Документы для валютного контроля и сроки подачи СПД

Список документов, которые будут представлены в банках, зависит от суммы сделки, указанной в рублях после центрального банка Федерации Росиана, а также его категории.

Количество

Экспорт

Импорт или кредит

Как видно из таблицы, если сумма транзакции является большой, предприниматель должен зарегистрировать договор в банке, а кредитное учреждение дает документ уникальный номер. Эта операция заменяет подготовку паспорта транзакций, который был отменен с 01.03.2018.

Проект договора также может быть использован для регистрации, то готовый документ должен быть представлен в банке в течение 15 дней с момента его подписания.

Для всех соглашений, подлежащих обязательной регистрации, Банк должен получить извлечение из дополнительного документа (SDS), который соответствует отдел бухгалтерии в соответствии с Приложением 6 в соответствии с указаниями № 181 – и поскольку экстракт из паспорта транзакции отсутствует Дольше выпущено, SDS в соответствии с новыми правилами является основной формой отчетности о внедрении договоров, заключенных с нерезидентами.

ЛДП – реестр документов, подтверждающих заключение договора, указывающий на сумму и, возможно, дату возврата валютных средств.

Термин, чтобы заполнить СПД, – это 15 рабочих дней с момента последнего дня месяца, в котором российская сторона исполнила контракт, например, отправил хороший или добившийся сервис. В случае кредита, 15 дней следует учитывать с конца месяца, в котором были возвращены деньги. Те же правила связаны с возвратом авансового платежа иностранным партнером при импорте товаров (точка 8.2 Инструкции № 181-I).

Читайте также:  Перевозка опасных грузов по воздуху

Штраф за нарушение валютного контроля

Закон предусматривает административную ответственность здесь, и в случае больших количеств возможна уголовное дело.

Если сумма входящего дохода относительно «маленькая» (до 9 миллионов рублей один или в течение года), арт. 15.25 CAO РФ.

Наказание для организаций и частных предпринимателей в этом случае будет:

    1/150 ключевой процентной ставки центрального объема нарушения на каждый день задержки; От 75% до 100% от суммы транзакции.

Эти типы санкций могут использоваться как отдельно, так и в общей сложности. Виновные чиновники будут оштрафованы в размере от 20 до 30 тысяч. Рублей

Отдельные санкции предоставляются на нарушения в области представления документов для контроля валюты. Нарушение документов на представление документов влечет за собой штраф от 40 до 50 тысяч. Рублей для юридических лиц и от 4 до 5 тысяч Рубли для индивидуальных предпринимателей и чиновников.

В случае не доставки документов количество штрафов зависит от продолжительности задержки:

Откат

Юридический

Преступные юридические лица и частные предприниматели

В случае повторных нарушений высота санкций значительно увеличивается и может составлять до 150 тысяч. Рубли для юридических лиц и 15 000 Рубли для должностных лиц и людей, ведущих одноместный бизнес. – для чиновников и людей, ведущих единый бизнес.

В случае, если эквивалент просроченных средств в российской валюте превысил пределы 9 млн. Рублей, тогда применимо статья 193 Кодекса Российской Федерации. Серьезность наказания здесь зависит от «подвесных» валютных мер и наличия входящих обстоятельств.

Максимальные наказания используются, в частности, если сумма особенно высока (45 млн руб.) Или когда используется юридическое лицо «Фасад». В этом случае размер штрафа может составить 1 миллион рублей, а лишения свободы – 5 лет.

Что делать, если уже нарушил?

Наиболее частым нарушением валютного законодательства является задержка поступления иностранной валюты. Часто деньги не поступают вовремя из-за нарушения условий контрактов иностранными подрядчиками.

Однако закон в любом случае возлагает ответственность на российскую компанию, не получившую деньги из-за границы.

Это подтвердил Конституционный суд, отказавший в рассмотрении жалобы ОАО «Контакт» (решение № 572-О-О от 19 мая 2009 г.). Компания пыталась оспорить законность возложения на продавца ответственности по предоставлению дохода от покупателя-нерезидента.

Однако судьи отметили, что компания-экспортер должна выполнять свои уставные обязательства, в том числе путем «правильного» выбора подрядчика.

Конституционный суд РФ рекомендовал, чтобы потерпевшая российская компания впоследствии взыскала сумму штрафа с иностранного партнера в нарушение своих договорных обязательств. Однако ясно, что если нерезидент даже не выплатил сумму, причитающуюся по контракту, получить от него штрафную компенсацию будет очень сложно.

Избежание штрафов может быть гарантировано только в том случае, если российская компания застраховала риск неисполнения внешнеторговых обязательств, но не все это делают.

Более того, административное правонарушение не возникает, если договор не исполнен из-за форс-мажорных обстоятельств (войны, революции, стихийные бедствия и т. Д.). Однако на практике такие ситуации случаются нечасто.

Однако есть еще одна возможность избежать штрафа. Предприниматель может попытаться убедить аудиторов и, при необходимости, суд, что он сделал все возможное для получения дохода по контракту.

В этом случае, например, можно воспользоваться рекомендациями ФТС РФ (письмо № 01-11 / 217 от 10.01.2008), которые предусматривают комплекс «профилактических» мероприятий на разных этапах работы с зарубежный партнер.

На этапе предварительных переговоров следует ознакомиться с деловой репутацией подрядчика, используя информацию Торгово-промышленной палаты или официальных органов иностранного государства. При составлении договора следует:

    содержать условия залога (например, банковскую гарантию); предусматривать такие формы оплаты, которые исключают или минимизируют риск неисполнения обязательств (предоплата, аккредитив и т. д.); заключение в договоре процедуры разрешения споров; определение судебного органа, в котором будет рассматриваться спор, если он не может быть урегулирован мирным путем; обеспечить страхование коммерческих рисков.

В случае нарушения обязательств иностранным подрядчиком:

    своевременная подача претензий в соответствии с условиями договора; подавать иск в суд, если иск не удовлетворен исполнение судебного решения в иностранном государстве; этот последний пункт очень важен, потому что без него контролирующие органы не признают, что предприниматель предпринял все необходимые шаги для взыскания долга.

Также можно избежать штрафа (или, по крайней мере, получить больше времени на устранение проблемы), продлив срок контракта. Однако важно, чтобы вы заключили соответствующий дополнительный договор до первоначальной даты получения средств.

Однако даже предприняв все вышеперечисленные действия, предприниматель не может быть полностью уверен, что ему удастся избежать штрафа. Судебная практика по этому поводу противоречива.

Например, письмо с требованием оплаты в одном случае рассматривается судом (решение 9 ААС от 29.07.2011 г. № А40-29737 / 11-154-218), а в другом – признано недостаточным (решение 18 ПБУ от 16.12.2015 № 18АП-14087/2015).

А в Приказе AS NWO от 8 ноября 2017 года по делу N A42-273 / 2017 ряд мер, включая не только претензию, но и подачу претензии, признан недостаточным. Судьи заметили, что меры не были приняты в свое время, поэтому цель не была достигнута.

Читайте также:  Hunkey ADR: требования, условия, этапы

Мы полны ответственности за соблюдение валютного контроля. В случае проблемы, мы можем договориться с подрядчиком, а если необходимо, представлять наших клиентов в суде.

Вывод

Основная задача валютного контроля в России состоит в том, чтобы обеспечить своевременное получение сумм, указанных в контрактах (доходы от экспорта, погашения кредитов, достижений и т. Д.)

Наказания на нарушениях в этой области могут быть равны всей сумме транзакции, а в случае большой суммы можно инициировать уголовное дело.

Если иностранный партнер не выполняет свои обязательства, все меры должны быть приняты для того, чтобы заставить его выполнить договор. Поскольку это не может быть предсказано заранее, какие конкретные действия российской компании будут считаться достаточными инспекторами и судом, вы должны сделать все возможное в рамках права и сроки договора.

Поддержка внешнеторговых операций вместе с выполнением необходимой документации включена в пакет бухгалтерского учета. Специалисты нашей компании знают все нюансы валютного контроля и несут ответственность за составление полного пакета документов для валютных операций.

Наши клиенты проводят интересы с зарубежными партнерами, и мы строго соблюдаем все положения управления в иностранной валюте для юридических лиц, и мы несем ответственность за безошибочную реализацию внешней торговли и валютных операций для наших клиентов.

В сложных и запутанных ситуациях мы предлагаем нашим клиентам, чтобы помочь адвокатам в высшем классе 1С-Wiseadvice, которые обладают обширным опытом обслуживания внешней торговли и могут устранить риск для бизнеса клиента на этапе контракта.

Как растаможить автомобиль в России?

Если вы обратите внимание на статистику, вы заметите, что в Европе и США цена на автомобили намного ниже, чем в России. Дело в том, что вы должны дать много денег, чтобы получить автомобиль, отмечающую в России, и это долг на машине, влияет на цены на цены на автомобильные рынки.

Термин «растаможка» и что он под собой подразумевает

Термин «таможенное оформление» и его значение

В 2021 году, если абсолютно любой автомобиль импортируется на территорию Российской Федерации, он должен быть подвергнут процедуре таможенного оформления. Но, как и в любом другом правлении, да и есть исключения. Не занимайтесь таможенным оформлением автомобиля, может быть только человек, который является членом таможенного союза. Автомобили после таможенного оформления могут оставаться на территории Российской Федерации в течение определенного периода времени, после чего они должны немедленно покинуть страну или необязательно пройти через все этапы правовой регистрации.

База нормативов

Если автомобиль после таможенного оформления отмечается в России, в период проверки автомобильных документов он будет стоять на стоянке не более 60 дней. В течение этого времени владелец автомобиля должен устранить существующие преступления и получить право превышать границу, требуемую российским законодательством.

Существуют определенные нормативные акты, в каковых показаны требования к таможенной регистрации автотранспорта в Российской Федерации, и сроки в которое это должно произойти:

Одним из источников электроснабжения Государственной казначейства является таможенные сборы за импорт транспортных средств в Российскую Федерацию. Следовательно, эта процедура находится под строгим контролем. PA PROCK 10 Статья 1 Cao RF – описывает все существующие санкции в случае нарушения принципов при таможенном оформлении. Статут таможенного союза, а именно 5. Приложение к нему.

Таможенный код Раздел 12.

Растаможка машины — когда необходима?

Важный. В 2021 году в регуляторной основе произошла новые изменения, которые касаются таможенного оформления автомобилей в Российской Федерации. Главное среди них – наличие концепции ГЛОНАСС, в отсутствие которого не будет иметь ОПТ.

Таможенный Кодекс РФ устанавливает, что налогами не облагаются транспортные средства, представленные ниже в списке:

Таможенное оформление автомобиля происходит при пересечении границы Российской Федерации. Весь процесс основан на технической проверке и подлинности всех документов. После прохождения всех этих процедур определяется объем таможенного оформления. Типы редких и коллекционных транспортных средств, которые имеют более 30 лет. Автомобили, принадлежащие людям, которые получили статус беженца.

Автомобили, принадлежащие иммигрантам.

В 2021 году среди них можно выделить:

Вы также можете иметь возможность не платить налоги за вашу машину, если у вас есть временное разрешение на импорт транспортного средства. Но в этом случае пребывание на территории Российской Федерации автомобиль не может превышать 6 месяцев, и если он импортируется иностранным родным государством, он не может превышать один год. Только в некоторых случаях можно выдать временное разрешение на импорт автомобиля. Регистрация автомобиля состоялась в другом состоянии. Транспортные средства транспортируются только в рамках Таможенного союза (Казахстан и Беларусь). Если владелец автомобиля зарегистрировал его в этих странах до 2010 года, нет налога на импорт.

Документы необходимые для растаможки автомобиля в России

Пройти без проблем таможенный контроль в 2021 году на границе России, можно лишь при условии, что на руках будет следующий пакет документов:

Владелец автомобиля в другой стране имеет вид на жительство. Дублируйте сертификат регистрации автомобиля. Заграничный пасспорт. Иностранцы должны представить перевод своих документов, сертифицированных нотариально. Приложение TD-6. Делис и таможенный сертификат. Страховой полис.

Доверенность. Необходимо, если документ выполняется представителем (брокер).

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Если во время проверки на таможне будет указано, что у автомобиля есть другие технические параметры, чем те, которые приведены в сертификате автомобиля, сертификат транспортного средства должен быть аннулирован, а автомобиль идет в депозитный момент. Кроме того, совладелец автомобиля обязан оплатить наличный наказание за нарушение административных положений. Штраф не превышает 400 000 рублей и оценивается на основе результатов стоимости автомобиля, и в качестве технических свойств далеки от реальности.

Читайте также:  Перевозка домашних животных

Депозитная гарантия

Бесплатные юридические консультации по телефону: в Москве и Московской области, Санкт-Петербург и по всей России +7 (800) 350-56-12

Если закупка автомобиля будет проводиться за пределами страны, лицо обязано сделать гарантию депозита (залог), сумма которой определяется ценой, необходимой для создания таможенного оформления в России. Как правило, очень часто окончательная сумма депозита намного выше, чем сумма таможенного оформления. Но, как только данный человек вернется в страну, разница в этой сумме выплачивается в качестве компенсации.

ОСТОРОЖНОСТЬ. Невозможно завершить депозитный счет на самом границе. Эта процедура может быть выполнена только с использованием банковского перевода. Это связано с тем, что платежи большего количества не передаются немедленно, но через некоторое время. По этой причине лучше организовать предоплату до 2-3 дней заранее. При выполнении документов к выплату предварительной оплаты необходимо указать пересечение границы, через которую будет реализован путь.

Растаможка ТС в России в 2021 году, правила и порядок

Есть ситуации, когда мужчина не уверен в машине, чтобы купить машину до последней минуты. В этом случае лучше оставить депозит с определенным «резервом», конечно, если это возможно. Не волнуйтесь, что если сумма депозита превышает цену автомобиля, «Дополнительные» деньги просто исчезнут. Как правило, они возвращаются владельцу в течение месяца или несколько месяцев.

Поэтому, собираясь растаможивать автомобиль в РФ в 2021 году, лучше заранее знать последовательность данной процедуры:

На таможенной очистке автомобиля рассматривается тип транспортного средства и страна его импорта. В начале необходимо информировать регулирующие органы, которые автомобиль будет импортироваться в Российскую Федерацию. Вы можете сделать это, посетив такие агентства лично или посетите веб-сайт «Государственные услуги» или отправиться в MFC. После приблизительной оценки суммы, для которого человек хочет купить его машину, он должен платить заранее. Это можно сделать, отправив заявку на таможню. Как правило, после оплаты заявитель получает квитанцию ​​и подтверждение получения, которое затем должно быть представлено на границе. Когда человек уже находится в точке таможенного контроля, он выручит, чтобы завершить документ для таможенного управления, который получает имя-TD-6. Следует отметить, что в такой декларации автомобиль должен быть помечен как сопровождающий багаж. Однако, если автомобиль транспортируется по территории Российской Федерации контейнерным транспортом, он маркируется как груз, который не будет сопровождаться. На контрольном пункте в декларации он должен указать основную информацию о транспортном средстве: его VIN-номер, технические данные, национальный номер контейнера и т. Д. После заполнения декларация передается представителю пограничной службы вместе с документами об оплате всех государственных пошлин. Офицер внимательно их изучает и проверяет совпадение VIN-номеров. Если осмотр обнаружит какие-либо нарушения, владелец транспортного средства имеет право потребовать их устранения, если это возможно. Если проверка прошла успешно, офицер приступает к тщательному осмотру самого транспортного средства. Прежде всего, он проверяет объем и мощность двигателя и сравнивает правильность всех данных из технической документации.

После успешного осмотра автомобиля и обнаружения в нем дефектов таможенник приступает к оформлению всех необходимых документов, а затем выдает справку о том, что автомобиль ввезен в страну.

На основе каких правил происходит расчет стоимость растаможки ТС

Чтобы приблизительно понимать, сколько придется потратить денег на растаможку автомобиля, следует учитывать несколько факторов:

Все описанные выше процедуры могут каждый раз занимать разное время. Все будет зависеть от того, есть ли очереди на таможенный контроль, поэтому всегда будьте готовы долго ждать. Сколько лет автомобилю. Если автомобилю меньше трех лет, стоимость растаможки составит около 47-55% от рыночной цены. Но, если возраст машины больше трех лет, стоимость растаможки будет напрямую зависеть от двигателя, а именно от его объема. Метод таможенного оформления. Будет ли человек очищать свою машину только на таможне или обращаться за помощью в брокерское агентство, также зависит от объема самого процесса. Например, с помощью брокеров цена растаможки будет примерно 9-16 тысяч рублей. Человек, выставляющий машину. Для физических лиц размер таможенного оформления будет стандартным. Но, что касается корпорации, внутренние пошлины и налоговые платежи будут выше стандартных. Двигатель и его тип. Это может быть электрический, смешанный, бензиновый или дизельный двигатель. Категория автомобиля. Если это касается груза, то помимо общей суммы таможенного оформления с вас будет взиматься сбор акцизов.

Плата за переработку. Для автомобилей младше трех лет размер сбора составит 2 000 000 рублей. Но для тех автомобилей, которые эксплуатируются более трех лет, сбор составит 3 миллиона долларов. руб.

Оцените статью
Добавить комментарий