Какие строения на дачном участке подлежат налогообложению?

Налог на бани, теплицы, сараи и туалеты в 2022 году

Многие садоводы и огородники, имеющие дачные и садовые участки, наверняка слышали о том, что действует новый налог на бани, теплицы, сараи и туалеты в 2021 году. Что это за налог и касается ли он всех построек на земельных участках, рассмотрим подробнее в данной статье.

Что такое налог на бани, теплицы, сараи и туалеты?

Министерство Финансов Российской Федерации проинформировало о том, что владельцы дачных участков должны сообщить в налоговые органы об имеющихся на их территории хозяйственных постройках. Средства массовой информации подхватили данное оповещение и распространили в сети и по телевидению. Поэтому у ряда граждан сложилось впечатление, что теперь действует новый налог на бани, теплицы, сараи.

Однако, это не так. Такой налог введен не был. Тем не менее, за ряд дачных строений все равно необходимо уплачивать взносы. Дело в том, что они приравниваются к объектам недвижимого имущества. Как следствие, такие постройки попадают под налог на имущество. Иными словами,

Налог на бани, теплицы, сараи и туалеты – это обычный налог на имущество физических лиц. Он действует на территории России с 1992 года и распространяется на недвижимость, находящуюся в собственности граждан.

Принятыми поправками к Налоговому Кодексу России в 2016 году все строения хозяйственного назначения на территории земельных участков садоводств, товариществ, дач приравнены к налогооблагаемым объектам. Поэтому, наряду с домами и жилыми помещениями, за них платится ежегодный налог.

К хозяйственным постройкам относятся:

  • Бани,
  • Беседки,
  • Гаражи,
  • Оградительные сооружения (заборы),
  • Сараи,
  • Парники,
  • Теплицы,
  • Летние кухни,
  • Туалеты (сортиры),
  • Другие строения хозяйственного типа.

Какие постройки облагаются налогом?

В свою очередь, Федеральная Налоговая Служба дала ряд уточнений по налогообложению объектов на земельных участках. Обязательный налог нужно платить за строение, если оно соответствует следующим условиям:

1. Дачная постройка должна иметь капитальную конструкцию.

Иначе говоря, к таким строениям относятся те, которые имеют в основе фундамент. При этом передвижение хозпостройки не представляется возможным без изменения конструкции, разбора или повреждения. Поэтому только такие сооружения приравниваются к объектам недвижимости.

2. Имущество должно быть зарегистрировано.

На основании того, что строение имеет капитальную конструкцию и является недвижимостью, оно должно находится в собственности с документально подтвержденным правом на нее владельца. Для этого объект в обязательном порядке вносится в Единый госреестр недвижимости с присвоением ему кадастрового номера.

3. Общая площадь постройки превышает 50 квадратных метров.

Для попадания под объект налогообложения фундаментальная постройка должна иметь площадь более 50 квадратных метров. Только в этом случае оно ставится на учет и вносится в реестр. Меньшие сооружения, даже, если они имеют капитальную конструкцию, в соответствии с законодательством не облагаются налогом.

Рассмотрим на конкретных примерах, какие постройки на участке облагаются налогом:

1. Жилое здание (дом).

Такой вид строения подлежит постановке на учет и оплате налога, поскольку, является капитальным сооружение. Как правило дома строятся на фундаментальной основе.

2. Баня.

Большинство бань также имеют фундамент, поэтому приравниваются к недвижимости и облагаются налогом. Однако, если баня имеет малогабаритные размеры и не превышает 50 квадратных метров, то за такую постройку платить налог не нужно.

3. Сарай.

Сараи бывают разных типов и размеров. Правило здесь такое же. Если сарай имеет фундамент, и он по площади более 50 квадратных метров, то он регистрируется и облагается налогом. Виных случаях ставить его на учет не обязательно.

4. Теплица, парник.

Подобные постройки, как правило, легко переносимые и имеют простую структуру. Как следствие, они не являются налогооблагаемыми объектами.

5. Гараж.

Строение гаражей также отличается по конструкции. Если же он соответствует перечисленным выше условиям, то уплата налога за него обязательна. Гаражи малых размеров освобождаются от взносов в бюджет. Однако, стоит учесть, что земельный участок, на котором стоит гараж, должен находится за пределами городов федерального значения.

Читайте также:
Вопрос по поводу земельного участка для многодетной семьи и компенсации за него.

6. Туалет (сортир).

Такие сооружения относятся к вспомогательным постройкам, их размер, как правило, достаточно мал, и они не приравниваются к недвижимости. Как следствие, платить налог за них не нужно.

7. Заборы.

Заборы так же относятся к сооружениям иного типа. Они являются ограждением и носят защитную и обрамляющую функцию. Несмотря на протяженность оград, они не являются недвижимостью, и налог за них не платится.

8. Летние кухни, беседки и иные хозпостройки.

Большинство строений такого типа также не являются фундаментальными. Их площадь редко превышает 50 квадратных метров, и они не включаются в налогооблагаемую базу.

Таким образом, владельцы земельных участков должны уплачивать налоги только за такие хозяйственные объекты, которые внесены в ЕГРН, имеют фундамент и площадь более 50 квадратных метров.

Процентная ставка налога на бани, теплицы, сараи.

Поскольку, налог на бани, теплицы, сараи представляет собой налог на имущество, то и процентные ставки по нему аналогичные.

Так, в соответствии с нормами налогового законодательства для дачных сооружений действуют ставки от 0,1% до 0,5%. Однако, налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому в каждом конкретном муниципальном образовании местные власти вправе определять собственный размер налога, но не превышающий ставку федерального уровня.

На территории большинства регионов России действует налоговая ставка в размере 0,3%.

О наличии хозяйственных построек и их площади следует оповещать налоговую службу. Это исключит возникновение спорных вопросов и ошибочное начисление налогов.

Налог на имущество является обязательным для всех физических лиц. Как следствие каждый гражданин должен уведомить ФНС об имеющихся в собственности объектах до конца года. Несоблюдение этих требований может трактоваться как уклонение от уплаты налогов и предусматривает наказание в виде штрафа, а также начисление налога по повышенной процентной ставке.

Льготы налога на бани, теплицы, сараи.

Итак, от налоговых взносов освобождаются капитальные сооружения площадью менее 50 квадратных метров. А также хозяйственные постройки, не внесенные в Единый госреестр недвижимости.

Стоит отметить, что данная льгота распространяется на постройки для личного пользования. Если они используются в ходе предпринимательской деятельности, то от уплаты ежегодных взносов они не освобождаются.

Вместе с тем, нормативными актами Российской Федерации определены группы лиц, которым предоставляются налоговые льготы. К ним относятся:

  • Герои России или Советского Союза;
  • Инвалиды;
  • Участники боевых действий,
  • Ветераны гражданской, Великой Отечественной, Афганской войны;
  • Пенсионеры;
  • Жертвы катастрофы на ЧАЭС, а также пострадавшие от ядерных испытаний и других атомных аварий.
  • Военнослужащие в отставке;
  • Члены семей погибших военнослужащих при исполнении обязанностей военной службы;
  • И другие группы граждан.

Более подробный список льготных категорий налогоплательщиков содержится в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

Нужно ли платить налог за теплицы, летние кухни и навесы на даче? Последние разъяснения ФНС

Еще в 2018 году в интернете стали появляться многочисленные статьи и сообщения о том, что в России вводится новый налог на дачные хозяйственные строения и сооружения, к которым относятся, в том числе, дачные сараи, парники, летние бани и теплицы. Также в сообщениях СМИ говорилось о том, что граждане, которым принадлежат такие строения и сооружения, обязаны проинформировать о них ФНС в целях дальнейшего налогообложения.

Новости о новом налоге серьезно обеспокоили владельцев дач, огородов и садовых участков, ведь почти на каждом участке имеются такие хозпостройки.

Нужно ли платить «дачный налог» на самом деле, или эта информация не соответствует действительности – разъяснила налоговая служба.

Читайте также:
Продажа продовольственных товаров облагается НДС по ставке 10%

История вопроса

Информация о новом налоге появилась после опубликования разъяснений Минфина от 16.05.2017 N 03-05-04-01/29325 по вопросу об исчислении налога на имущество физических лиц в отношении хозяйственных строений или сооружений и Письма ФНС России от 17.05.2017 N БС-4-21/9186@ «Об исчислении налога на имущество физических лиц в отношении хозяйственных строений или сооружений».

В этих документах разъясняется, что главой 32 НК РФ в отношении некоторых хозяйственных сооружений и строений, расположенных на земле, предоставленной для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, предусмотрено налогообложение на особых условиях. Налоги в отношении указанных объектов рассчитываются по ставке не более 0,3% от кадастровой стоимости. Возведенные на дачных и садовых участках объекты, не являющиеся домами и жилыми строениями, могут быть отнесены к хозяйственным строениям и сооружениям. Следовательно, налог с них должен быть уплачен.При этом статьей 406 НК РФ предусмотрено, что местным законодательством налоговая ставка может быть как уменьшена до нуля, так и увеличена максимум в 3 раза. Следовательно, размер налога может варьироваться в зависимости от региона.

Позже появилась информация о том, что инспекции уже рассылают гражданам письма с предложением зарегистрировать сооружения на дачах и садовых участках для их последующего налогообложения. Сведения о таких строениях на дачных участках инспекции получали с помощью аэрофотосъемки.

Нужно ли платить налог за дачные строения на самом деле?

Ситуация прояснилась после опубликования Письма ФНС от 23 апреля 2019 г. N БС-4-21/7747@ «О налогообложении теплиц на садовых и огородных земельных участках».

Налоговая служба разъяснила, что хозпостройки граждан, действительно, могут облагаться налогом, но далеко не во всех случаях.

Согласно нормам статьи 400 НК РФ и пункту 2 статьи 408 НК РФ налогом на имущество физических лиц облагаются только те постройки, сведения о которых представлены в ФНС органами Росреестра из Единого государственного реестра недвижимости или предоставлены из БТИ.

К хозяйственным постройкам могут относиться теплицы, летние кухни, бани и другие аналогичные объекты. Но владелец объекта самостоятельно решает, регистрировать ему объект в Росреестре, или нет. При этом для регистрации и внесения в реестр хозпостройка должна отвечать признакам недвижимых объектов. К таким признакам относится прочная связь с землей, и невозможность перемещения объекта без несоразмерного ущерба его назначению.

Объекты движимого имущества и не относящиеся к недвижимости хозяйственные постройки в ЕГРН не регистрируются и, следовательно, налогом не облагаются. К таким объектам относятся не имеющие капитального фундамента хозблоки, теплицы, бытовки, навесы, некапитальные временные строения и иные аналогичные объекты.

Более того, даже если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, не обязательно возникает обязанность уплачивать налог. В письме ФНС напомнила, что налогообложению подлежат только зарегистрированные объекты площадью более 50 кв. м. Если хозпостройка не превышает указанной площади и не используется в предпринимательской деятельности, налог с гражданина не взимается. Льгота применяется только для одной хозпостройки.

Кроме этого, согласно статье 399 НК РФ местные власти наделены полномочиями применять налоговую льготу и к другим объектам. Например, муниципалы могут освободить от налогообложения объекты, превышающие по площади 50 кв.м. Владельцам таких объектов стоит ознакомиться с информацией о ставках и льготах по имущественным налогам на официальном сайте ФНС.

Это нужно знать каждому дачнику: гайд по налогам и льготам 2020 года

Фото: Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Дача — самое лучшее место для самоизоляции во время пандемии коронавируса, а период карантина прекрасно подойдет для приведения в порядок документов на дом и участок. Кроме того, близятся майские праздники, когда традиционно стартует открытие дачного сезона (в этом году его, правда, возможно придется перенести. — Прим. ред.).

Читайте также:
Можно ли обратиться в европейский суд по правам человека?

Рассказываем, о каких налогах и льготах на загородную недвижимость должен знать каждый дачник в 2020 году.

Два налоговых столпа

Сегодня основными для российские дачников являются два налога: земельный налог (на участок) и налог на имущество физических лиц (на дом и другие капитальные строения). При этом под налоговую базу подпадают только постройки, являющиеся объектами недвижимости — имеют капитальный фундамент и сведения о которых есть в Росреестре или которые были представлены в налоговые органы из БТИ.

Фото:Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Обязанность по уплате налога на имущество накладывается с момента возникновения права собственности (госрегистрации) и не зависит от гражданства собственника. Исключением является налог на имущество, перешедшее по наследству. В таком случае налог будет рассчитываться с момента открытия наследства, пояснила налоговый консультант компании «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева.

Земельным налогом облагаются участки, которые находятся в собственности или принадлежат на праве бессрочного пользования. «Данные виды налогов рассчитываются налоговой инспекцией по месту нахождения имущества (или земельного участка) по окончании календарного года и направляются собственнику в виде налогового уведомления. Самостоятельно рассчитывать налоги не нужно», — отметила Зайцева.

Налог на имущество и земельный налог принадлежат к местным налогам, поэтому ставки по ним устанавливаются местными органами власти. В случае если местным и региональным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне, пояснил адвокат, управляющий партнер юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов. По его словам, для жилых домов, объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 0,5% — для иных объектов, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб.

Фото:Viktor Chernov/Global Look Press

В 2019 году заработал ФЗ-217 «О ведении садоводства и огородничества для собственных нужд»: упразднилось понятие «дачное товарищество», остались только садоводческие и огороднические товарищества. Закон закрепил два вида взносов: членские и целевые. До этого же существовало пять видов взносов: вступительные, членские, целевые, паевые и дополнительные.

Изменился также порядок приема взносов. Раньше в большинстве садовых товариществ взносы можно было оплачивать наличными, сдавая в бухгалтерию. Начиная с прошлого года садовые товарищества должны открыть счет в банке и вести все расчеты (принимать взносы, рассчитываться с поставщиками тепла, электроэнергии, воды, газа и так далее) только безналичным способом. Кроме того, с 2020 года ставка налога на земли общего назначения в СНТ (дороги, детские и разворотные площадки) будут облагаться земельным налогом по сниженной ставке (-0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости), уточнил Бегунов.

Фото:Alexander Kelti/Global Look Press

Плата по кадастру

1 января 2020 года завершился поэтапный переход субъектов России к определению налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Ранее налог на имущество исчислялся из инвентаризационной стоимости имущества. Теперь размер налоговых платежей физических лиц напрямую зависит от размера кадастровой стоимости объекта недвижимости. «Для того чтобы избежать негативных последствий, лучше всего в течение всего календарного года держать на контроле возможные изменения сведений о кадастровой стоимости своих объектов недвижимости», — советует эксперт Федеральной кадастровой палаты Татьяна фон Адеркас.

В этом году будет проводиться очередная государственная кадастровая оценка земель сельхозназначения в 29 субъектах и земель населенных пунктов в 27 субъектах. С предварительными результатами государственной кадастровой оценки можно ознакомиться на соответствующих сайтах государственных бюджетных учреждений субъектов или на сайте Росреестра. Подать замечания в случае обоснованного несогласия с предварительными результатами можно на сайтах государственных бюджетных учреждений соответствующего субъекта.

Читайте также:
Как налоговому агенту исчислить и уплатить НДС при аренде государственного и муниципального имущества

Наиболее полную информацию о том, когда, как и кем проводилась процедура государственной кадастровой оценки, можно узнать в фонде данных государственной кадастровой оценки на сайте Росреестра.

Фото:Viktor Chernov/Global Look Press

Кадастровая стоимость участка завышена: что делать

В настоящее время закон предусматривает два основания для пересмотра кадастровой стоимости: недостоверность сведений об объекте недвижимости и установление в отношении объекта недвижимости рыночной стоимости, напомнила Татьяна фон Адеркас из Кадастровой палаты.

Кадастровая стоимость — это результат расчетов, примененных к объекту недвижимости, с учетом тех характеристик, которые указаны в Едином реестре. Недостоверность сведений об объекте базируется на возможных ошибках, допущенных при определении кадастровой стоимости. Для подачи заявления по второму основанию сначала нужно обратиться к оценщику и рассчитать рыночную стоимость объекта. Возможно, она будет ниже, чем установленная кадастровая. Обратиться по этим основаниям можно через суд или через специальные комиссии.

Фото:Natalya Loginova/Global Look Press

При расчете кадастровой стоимости эксперты советуют обращать внимание на несколько вещей. Так, например, если у земельного участка отсутствуют границы (не проведено межевание), установить точное местоположение объекта будет невозможно. Это может повлечь за собой не вполне объективное определение оценщиком кадастровой стоимости.

Неоднозначный вид разрешенного использования земельного участка также может послужить причиной некорректного расчета кадастровой стоимости. Например, при проведении массовой оценки земельный участок с видом разрешенного использования для жилого строительства среди миллионов объектов недвижимости, участвующих в расчетах, может быть отнесен к группе земельных участков, предназначенных для многоэтажного жилищного строительства. Разница в полученных результатах существенна.

Фото:Natalia Shakhanova/Global Look Press

Дачники могут получить ряд налоговых льгот и вычетов. Не облагается налогом на имущество хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 кв. м. Например, если на участке есть баня 40 кв. м, то платить налог за нее не нужно. Если построек две, то за вторую также не надо платить. Также налогом не облагаются строения, которые не имеют капитального фундамента — теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы и временные строения.

С 2018 года для многодетных семей предоставляется вычет в размере 7 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка, отметила Айна Зайцева из «Инком-Недвижимости». По земельному налогу вычет предоставляется инвалидам первой и второй групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам, ветеранам и инвалидам боевых действий, пенсионерам, а также многодетным семьям. От налога на имущество (на один объект недвижимости) освобождены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, Герои Советского Союза и России, военнослужащие и пенсионеры.

Фото:Andrey Arkusha/Global Look Press

В прошлом году вступил в силу закон, который освобождает от налога на прибыль взносы владельцев садовых или огородных участков, если те не состоят в соответствующих товариществах. Российским дачникам не придется платить налоги: во-первых, если они приобретают, создают или содержат имущество общего пользования; во-вторых, за текущий и капитальный ремонт недостроенных зданий, которые находятся в общем пользовании на территории садоводства или огородничества; в-третьих, платить не нужно за услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом.

Дачники также могут получить льготу, освобождающую от уплаты НДФЛ при получении дохода от реализации продукции, выращенной на собственном сельхозучастке площадью не более 0,5 га, отметил юрист Tax Compliance. «Для получения такой льготы нужно предоставить справку, выданную правлением товарищества собственников недвижимости, о том, что продаваемая продукция выращена на садовом или огородном участке, принадлежащем налогоплательщику или членам его семьи. Однако стоит помнить, если налоговым органом будет выявлено получение на систематической основе прибыли от пользования имуществом, деятельность физического лица будет приравнена к предпринимательской, а полученный доход от деятельности подлежит обложению НДС», — резюмировал Бегунов.

Для получения льгот необходимо написать заявление в любой налоговый орган, подать его через МФЦ либо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Заявление необходимо представить не позднее 31 декабря. Большинство налоговых вопросов можно решить, воспользовавшись «Личным кабинетом налогоплательщиков». На сайте Федеральной налоговой службы размещен налоговый калькулятор.

Читайте также:
Госпошлина за замену фамилии при смене паспорта в 2022 году: сколько стоит?

Теперь не только за дома: Какие новые налоги грозят дачникам

Когда вспомогательные постройки на садовых участках будут учитываться налоговиками как жилые дома и чем это грозит россиянам, разбирался Лайф.

” />

Во всех субъектах России на 2022 год назначена массовая государственная кадастровая оценка всех земельных участков, независимо от их категории. Подобные мероприятия Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) проводила и раньше, но, как правило, это делалось не чаще, чем раз в три года (в Москве и Петербурге каждые два года). И, как показала практика прошлых лет, переоценка земель, скорее всего, может отразиться на налоговом бремени россиян не в меньшую сторону, ведь налог на имущество каждого гражданина взимается с учётом имеющихся в его собственности объектов недвижимости и рассчитывается исходя из кадастровой стоимости этой самой недвижимости (такое правило определено статьёй 403 Налогового кодекса РФ).

Учитывая предстоящий масштаб проводимых мероприятий, которые приведут к переоценке значительной части налоговой базы, Федеральная налоговая служба (ФНС) решила дать разъяснения о том, как с текущего года будут исчисляться налоги в отношении зданий нежилого назначения, расположенных на садовых земельных участках. Согласно письму ФНС от 18 января текущего года № СД-4-21/454@, если налоговикам поступают сведения о наличии нежилого здания на садовом участке, то такой постройке автоматически будет присваиваться налоговый статус жилого дома. Под зданием будут понимать строения сезонного или вспомогательного использования, предназначенные для отдыха и временного пребывания людей, но не являющиеся хозяйственными постройками и гаражами (для хозпостроек налог может быть ещё выше).

Здание Федеральной налоговой службы России. Фото © ТАСС / Стоян Васев

Здание Федеральной налоговой службы России. Фото © ТАСС / Стоян Васев

Что же означает такой подход ФНС для россиян? Оказывается, всё просто: если Росреестр предоставит налоговикам данные, что на участке, принадлежащем такому-то гражданину, нет официально зарегистрированного жилого дома, но есть постройка, учтённая самим Росреестром как “здание”, то налог на данную постройку фискалы всё равно рассчитают по правилам налогообложения жилого дома.

— Анонсированные мероприятия Росреестра вполне могут обернуться для значительного количества россиян разного рода разбирательствами, считает заведующий Западной коллегией адвокатов города Москвы Александр Инютин. Дело в том, что не все граждане торопятся узаконить все постройки на своём участке и годами используют объекты, которые юридически или совсем не оформлены, или имеют статус недостроенных. А муниципальные власти, как правило, никакого контроля за этой ситуацией не ведут. Росреестр, собрав данные (теперь это делается не только при выездной проверке, но, например, при помощи дронов. — Прим. Лайфа), имеет право самостоятельно внести изменения в свою базу. И в этом случае гражданину придётся уплатить налоги по той ставке, что рассчитает ФНС на основании данных Росреестра.

Тем, кто до настоящего времени не привёл свои документы на недвижимость в порядок, скорее всего, грозят неприятности не только в виде возможного увеличения налогов, уверен адвокат Межрегиональной коллегии Москвы Дмитрий Шагин.

Штрафы для туристов и дачников: За что и на сколько могут наказать на каникулах

— Налоговики уже не раз заявляли, что, по их мнению, неоформленное или неправильно оформленное имущество — это корыстный способ уклониться от выплат установленных законом налогов, поясняет Шагин. — Поэтому не исключено, что в конце года некоторые граждане получат не только новую, более высокую цифру налога, но ещё и штраф в 20% от начисленной ФНС суммы (статья 122 Налогового кодекса РФ).

Читайте также:
Наследование приватизированной квартиры после смерти мужа

Также проблемы могут возникнуть у тех, кто имеет отметку “временный” в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) в графе “Статус записи об объекте недвижимости”. Такие записи делали до 2017 года, если объект недвижимости был поставлен на кадастровый учёт самим Росреестром, но права на него собственником так и не были зарегистрированы. Согласно закону № 218-ФЗ от 13 июля 2015 года, для объектов с “временным статусом” 1 марта 2022 года реестровая запись станет архивной, а сведения кадастрового учёта об участке аннулируют. А это значит, что распорядиться таким участком (продать, подарить, завещать) будет практически невозможно.

Когда новый порядок может оказаться выгодным

Фото © Shutterstock

Однако не для всех граждан новая методика ФНС грозит непременным увеличением налогового бремени. Дело в том, что, согласно российскому законодательству, физлица имеют право на льготу по налогу на имущество в отношении одного хозяйственного строения или сооружения до 50 квадратных метров, в том числе на садовом участке (статья 403 Налогового кодекса РФ). Возможно, при определённых условиях кому-то выгоднее, чтобы одно из имеющиеся у него хозстроений учитывалось как “жилой дом”, ведь ставка по ним ниже, чем по прочим объектам. Например, это актуально для пенсионеров, предпенсионеров и прочих льготников, так как эти категории освобождаются от налогов по одному объекту, за исключением нежилых. Правда, стоит учитывать, что строение, признанное домом на садовом участке, может быть максимум в три этажа и не больше 20 метров в высоту. Кроме того, оно должно соответствовать градостроительным регламентам и правилам застройки (регламент СП 53.13330.2019), однако, как правило, недвижимость большинства льготников в эти требования укладывается с запасом.

— Росреестр уже не раз анонсировал внедрение новых подходов для учёта недвижимости граждан. Теперь это ведомство запустило в работу новый ресурс — “Умный кадастр”. По-видимому, именно для актуализации данных этого сервиса в текущем году такая массовая переоценка земли и проводится, — считает адвокат палаты Калининградской области Александр Поляков. — А ФНС в связи с проведением указанного мероприятия сразу получила возможность сверить с Росреестром свои данные и повысить собираемость налогов, ведь именно эта задача обозначена для налоговиков Минфином как главная на 2022 год, вот они её и выполняют.

Также не стоит забывать, что в текущем году вступили в силу изменения, внесённые законом № 382-ФЗ в порядок налогообложения земельных участков. И теперь все территориальные органы исполнительной власти в РФ обязаны ежегодно представлять в ФНС сведения о выданных предписаниях по поводу устранения нарушений в связи с неиспользованием земель по целевому назначению. А налоговики на основании полученной информации имеют право прекратить налогообложение по льготной ставке (например, предусмотренной для участков под индивидуальное жилое строительство или под садоводство) и начать взимать плату по повышенной налоговой ставке. По мнению законодателя, такой режим позволит упорядочить использование земель в РФ.

Налог на бани, сараи, теплицы и туалеты в 2021 году: за что – ПЛАТИТЬ, а за что – НЕ ПЛАТИТЬ за хозпостройки на даче (Полный список)

Налог на бани, сараи, теплицы и туалеты в 2021 году: за что – ПЛАТИТЬ, а за что – НЕ ПЛАТИТЬ за хозпостройки на даче (Полный список)

Многие граждане, имеющие дачные участки и хозяйственные постройки на них, оказались обеспокоены сообщениями, что введен налог на баню, сараи и туалеты. Так ли это, кому и какой налог придется платить в 2021 году, предусмотрены ли льготы? Будем разбираться в этой информации.

За какие хозяйственные постройки на даче надо платить налог?

Налог на баню, сараи и теплицы – это налог на имущество физических лиц, которые имеют на своих пригородных участках земли не только дома, но и хозяйственные постройки.

Содержание

Налог на бани, сараи, теплицы и туалеты в 2021 году: за что – ПЛАТИТЬ, а за что – НЕ ПЛАТИТЬ за хозпостройки на даче?

Читайте также:
Что делать, если при межевании земельный участок оказался больше или меньше чем по документам

1. За какие хозяйственные постройки на даче надо платить налог?

  • Минфин ввел налог на баню и сараи на дачах?
  • Налог на туалеты, бани и сараи — это налог на имущество граждан
  • Три условия для уплаты налога

2. Перечень построек на даче, за что налог платить, а за что — НЕ платить?

  • Уведомление ФНС о хозпостройках

3. Ставки налога на бани и сараи в 2021 году

  • У кого есть право на льготы
  • Кто платит за превышение площади?

Заключение

Минфин ввел налог на баню и сараи на дачах?

Многие граждане, имеющие дачные участки и хозяйственные постройки на них, оказались обеспокоены сообщениями, что введен налог на бани и сараи с 2019 года. О том, что все владельцы таких строений обязаны проинформировать о них налоговые органы, сообщил Минфин России. Поэтому представители прессы, а вслед за ними и сами граждане решили, что Минфин ввел налог на бани, сараи, теплицы, летние кухни и даже туалеты. Но на самом деле, как сразу же поспешили сообщить сами чиновники, это не так.

Налог на туалеты, бани и сараи — это налог на имущество граждан

Минфин ввел налог на бани и сараи на дачах? Нет, конечно:

  • Во-первых, Минфин налогов не вводит – изменения в Налоговый кодекс России вносятся только Федеральными законами (а их принимает Госдума, Совет Федераций и подписывает Президент).
  • Во-вторых, такого налога просто-напросто не существует в природе.

Дело в том, что речь идет об обычном налоге на имущество физических лиц, который платят все владельцы недвижимости еще с 1992 года. Просто в 2015 году был отменен соответствующий закон, а в конце 2016 года были приняты поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми все хозяйственные постройки, расположенные на садовых и дачных земельных участках были признаны объектами налогообложения наравне с жилыми домами. Правда, с некоторыми оговорками:

  1. Платить нужно только за капитальные строения, то есть те постройки, которые нельзя перемещать без нарушения конструкции (кстати, сараи, теплицы и туалеты обычно к таким не относятся).
  2. Облагаемыми объектами являются те, на которые зарегистрировано право собственности.
  3. Облагаемая площадь начинается с 50 кв. метров, поскольку до этого размера действует льгота.
  • В частности, ни за туалет, ни за парник точно платить не нужно.
  • Кроме того, нужно позаботиться о регистрации прав на постройки, и только потом заявлять о них налоговикам.
Три условия для уплаты налога:

Перечень построек на даче, за что налог платить, а за что — НЕ платить?

Давайте применим описанные выше принципы и нормы НК РФ и разберемся на конкретных примерах, за какие сооружения вы должны платить налог, а за какие – не должны:

  1. Жилой дом на участке – ПЛАТИТЬ (постройка – капитальная).
  2. Баня – ПЛАТИТЬ (это тоже капитальная постройка).
  3. Сарай на фундаменте – ПЛАТИТЬ, если площадь больше 50 метров.
  4. Сарай без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ (это некапитальное строение).
  5. Туалет типа “сортир” – НЕ ПЛАТИТЬ.
  6. Теплица – НЕ ПЛАТИТЬ.
  7. Гараж без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ.
  8. Беседка – НЕ ПЛАТИТЬ (обычно площадь беседки меньше 50 метров).
  9. Парник – НЕ ПЛАТИТЬ.
  10. Забор – НЕ ПЛАТИТЬ.

Еще раз напомним, что налогом облагаются только те строения, на которые зарегистрировано право собственности – это главный признак.

Уведомление ФНС о хозпостройках

Уведомить налоговую о существующих объектах налогообложения является обязанностью каждого налогоплательщика. Сделать это нужно до 31 декабря отчетного года. Потому что если налоговая спустя некоторое время самостоятельно выявит неучтенные объекты (а сделать это с появлением Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) довольно просто, ведь ФНС получает к нему доступ на просмотр сведений), то начислит сумму к уплате по повышенной ставке 0,5 %.

Читайте также:
Когда можно не платить за услуги? Справка о проживании в другом месте для ЖКХ

Ставки налога на бани и сараи в 2021 году

Обычная ставка налога на имущество физических лиц (а именно его мы называем “налог на туалеты бани и сараи”, “налог на теплицы” и так далее) составляет, по нормам статьи 401 НК РФ, от 0,1 % до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта. НО! Налог на имущество относится к местным налогам, а это означает, что в каждой конкретной местности ее устанавливают муниципальные власти, и она может отличаться даже в разных городах одной области.

На подавляющем большинстве территорий России (83 %) действует ставка 0,3 %, поэтому при несообщении о постройке налог на баню на дачном участке окажется почти в два раза выше обычного. Правда, потом, если собственник все же подаст уведомление, налоговики сделают перерасчет и все исправят.

У кого есть право на льготы

Граждан, которые могут не платить налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры, очень много: к ним в статье 407 НК РФ отнесены все плательщики, владеющие хозяйственными постройками, площадь каждой из которых не превышает 50 кв. метров.

  • То есть если есть капитальная баня с площадью 45 кв. метров, платить за нее ничего не нужно.
  • Хотя уведомить ФНС о ее существовании и предоставить им документы о ее площади (подтверждающие право на льготу) нужно обязательно.
  • В противном случае и сумму к оплате выставят и льготу не учтут.
Кто платит за превышение площади?

За превышение площади заплатить придется по установленным ставкам даже тем гражданам, которые входят в перечень льготников:

  • пенсионеры, независимо от вида пенсии (по возрасту или по выслуге лет);
  • инвалиды двух первых групп и с детства любой группы;
  • Герои России и ССР;
  • члены семей гражданских служащих, военных и силовых структур, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • лица, пострадавшие от радиации при ликвидации аварий или испытаниях атомных устройств любого назначения;
  • некоторые другие категории граждан.

Все они полностью освобождаются от платы за:

  • жилые дома и квартиры (независимо от площади);
  • гаражи;
  • машиноместа;
  • помещения, используемые для творческих мастерских, частных музеев или библиотек (при занятии творчеством).

Но только за один объект. Например, можно выбрать дом или квартиру. Об этом также нужно известить налоговую инспекцию. Ведь применение льготы по действующему законодательству носит заявительный характер. И если налогоплательщик молчит, ФНС считает, что она ему пока не нужна. Однако, если заявить, то можно пересчитать все суммы, начисленные за три года перед этим.

Новый налог на бани, сараи и теплицы указанные категории лиц могут не платить, только если площадь хозпостройки не превышает 50 кв. метров. О площади нужно обязательно уведомить налоговую, ведь это также относится к льготам.

Новые налоги на бани, теплицы, сараи в 2022 году

Содержание

Содержание

  • Что произойдет, когда будут введены новые налоги на бани теплицы сараи
  • По какой ставке будут исчисляться новые налоги на бани теплицы сараи
  • Кто не будет платить новые налоги на бани теплицы сараи
  • Кто получит льготы по уплате новых налогов на бани, теплицы и сараи
  • Экспертное мнение к вопросу о том, как будет происходить постановка на учет бань, сараев и теплиц с целью налогообложения
  • Законодательное регулирование
  • Типичные ошибки
  • Ответы на распространенные вопросы про новые налоги на бани теплицы сараи

В 2022 году будут введены новые налоги на бани теплицы сараи. Налог уже официально был введен Министерством финансов России. Вероятно, по этой причине и был увеличен минимальный размер оплаты труда – чтобы россияне справлялись с налоговым бременем. В данной статье мы расскажем о том, чем грозит введение нового налога, кто будет освобожден от его уплаты, какова ставка нового налога, как избежать его уплаты на законных основаниях, и кому предоставляются льготы.

Читайте также:
Что важно знать при учете трудовых книжек и вкладышей к ним в бухгалтерском учете?

Что произойдет, когда будут введены новые налоги на бани теплицы сараи

Согласно новым положениям Налогового кодекса в части обложения налогом нежилых построек на земельных участках граждан, постройки наподобие бань, теплиц и сараев признаются полноценными объектами налогообложения с 2022 года. На самом деле, закон благополучно вступил в силу еще в 2015 году, однако, жители России не восприняли заявления властей всерьез и не выплачивали налога на нежилые строения. Именно поэтому в 2022 году Правительство повторно объявило о необходимости вносить в казну плату за пользование банями, сараями и теплицами на частных земельных угодьях.

Важно! Налоговая служба уже объявила о начале налогового периода по налогу на теплицы, сараи и бани, а потому россиянам придется перечислять деньги в бюджет уже в текущем году. Предварительно придется сообщить в ФНС РФ о владении налогооблагаемым имуществом.

На сегодняшний день можно утверждать, что отказ от уплаты данного налога не пройдет для граждан бесследно, как это случилось 3 года назад – по заявлению сотрудников Федеральной налоговой службы, будет проведена независимая оценка имущества налогоплательщиков, не представивших данные о своих владениях. И по итогам ее проведения будет назначена повышенная ставка по налогу на нежилые постройки, за сокрытие факта пользования постройками.

Если же на земельном участке расположена временная постройка, нигде не зарегистрированная ранее, собственник имеет возможность решать, проводить ему регистрацию, или оставить все, как есть. Во втором случае налог взиматься не будет. Но в том случае, если объект ранее был поставлен на учет, налог перечислять в бюджет страны придется. Даже если земля, на которой построен сарай, баня или теплица, не является собственностью физического лица, налог подлежит уплате.

По какой ставке будут исчисляться новые налоги на бани теплицы сараи

Важно! Если физическое лицо попыталось скрыть наличие бани, сарая или теплицы и не зарегистрировал постройку в налоговой службе, сотрудники ФНС в отношении такого объекта устанавливают повышенную ставку, равную 0.5%.

В общем случае, для граждан, самостоятельно поставивших постройки на дачных участках на налоговый учет, ставка по налогу на нежилые сооружения будет варьироваться от 0.1% до 0.3% от размера кадастровой стоимости строительного объекта.

Кто не будет платить новые налоги на бани теплицы сараи

Если налогоплательщик владеет сооружениями, которые применяются им в хозяйственных целях, или которые относятся в жилищно-бытовому фонду, лицо получает освобождение от уплаты налога. Однако, есть тонкость – площадь объекта не должна превышать 50 кв.м. Кроме того, постройка должна располагаться на участке категории ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и не использоваться для предпринимательской деятельности. Освобождаются от налогообложения:

  • Объекты, не относящиеся к временным постройкам.
  • Постройки, оборудованные инженерными коммуникациями (имеется водопровод, отопительные приборы, канализация, газ).
  • Строения, неотделимые от земельного участка, на котором расположены.
  • Сооружения с углубленным в землю фундаментом.

Важно! Льгота предоставляется только по отношению к одному из объектов налогообложения.

Кто получит льготы по уплате новых налогов на бани, теплицы и сараи

Региональные власти вправе устанавливать собственные льготы по уплате нового налога в отношении граждан, проживающих в пределах субъекта РФ. На федеральном уровне уже утвержден перечень лиц, которые вправе не уплачивать новые налоги. Среди таковых:

  • Члены семьи погибших во время несения службы военнослужащих, сотрудников ОВД, МВД, противопожарной службы и МЧС.
  • Члены семьи погибшего военнослужащего, получающие пенсию по случаю потери кормильца.
  • Жертвы радиации на ПО «Маяк», Чернобыльской АЭС и иных объектах, а также ликвидаторы радиационных катастроф.
  • Инвалиды 1, 2 и 3 группы.
  • Участники и инвалиды ВОВ и боевых действий.
  • Обладатели звания Героя РФ или СССР.
  • Иные федеральные льготники.
Читайте также:
Независимая оценка рыночной стоимости акций для вступления в наследство: особенности, сроки, документы

Экспертное мнение к вопросу о том, как будет происходить постановка на учет бань, сараев и теплиц с целью налогообложения

В 2022 году Росреестр запланировал проведение массовой проверки земельных участков граждан посредством запуска беспилотников. Обнаруженные здания будут внесены в ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости) и поставлены на учет как объекты налогообложения. Не исключено, что будет зарегистрирована и такая собственность как деревянный туалет, сарай или теплица без фундамента. Физическому лицу, скрывшему их наличие на участке, придется платить налоги, тогда как он мог этого избежать.

Если налогоплательщик добровольно заявляет о владении нежилыми постройками, его посещает кадастровый инженер с целью составления межевого плана. Если выясняется, что гражданин имеет право на льготу, нужно будет подать подтверждающие право на льготу документы в районное отделение налоговой службы.

Провести кадастровые работы по всей стране планируется к 2022 году. В первую очередь работы будут проводиться в Хабаровском крае, Мордовии, Якутии, Коми, Башкортостане. Сообщается о том, что, если по итогам фотосъемки некапитальные строения будут учтены в качестве объектов налогообложения, это можно будет обжаловать через суд.

Законодательное регулирование

О внесении изменений в ч. 1 и ч. 2 НК РФ и отдельные законодательные акты РФ (в частности, про новые налоги на бани теплицы сараи)

Типичные ошибки

Ошибка: Малоимущая семья не поставила на учет баню и сарай, поскольку не имеет финансовых возможностей для уплаты новых налогов на нежилые объекты.

Комментарий: Если у граждан не имеется возможности уплачиваться новые налоги на бани теплицы сараи, необходимо заявить об этом сотрудникам органов социальной защиты населения – ими будет принято решение об освобождении от уплаты налога или о предоставлении льготы. Если самовольно отказаться от перечисления средств в бюджет, налог будет начисляться по повышенной ставке за сокрытие факта владения объектами налогообложения.

Ошибка: Владелец каркасной постройки без фундамента, которая используется в качестве теплицы, уплачивает налог на нежилые объекты, введенный в 2022 году.

Комментарий: Если у сооружения не имеется фундамента, оно признается не капитальным, и налог уплачивать не требуется.

Ответы на распространенные вопросы про новые налоги на бани теплицы сараи

Вопрос №1: Как Министерство финансов обнаружит тот факт, что я скрыл существование у себя на участке нежилых построек, чтобы не платить новые налоги на бани теплицы сараи?

Ответ: Министерство финансов планирует запустить беспилотники над территорией, где расположены земельные участки граждан, с целью выявления скрытых от регистрации построек, таких как бани, теплицы и сараи. Если нежилые постройки будут обнаружены, налог на них будет исчисляться по повышенной ставке.

Вопрос №2: На моем участке стоит 3 сарая и несколько теплиц. Однако, они не имеют под собой фундамента – это каркасные постройки, дешевые и возведенные фирмой за 1 день. Можно ли мне не уплачивать налог на эти объекты?

Ответ: Да, Вы имеете право не ставить данные нежилые объекты на налоговый учет и не уплачивать налог. Это не капитальные сооружения, поскольку не имеется фундамента.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: