Плановое расторжение договора лизинга, досрочное приобретение предмета лизинга, расторжение договора

Плановое расторжение договора лизинга, досрочное приобретение предмета лизинга, расторжение договора

Досрочный выкуп имущества по договору лизинга. Учет у лизингополучателя

Договор аренды может быть расторгнут как в плановом порядке (по окончании срока аренды), так и досрочно по инициативе арендодателя или арендатора.

После запланированного завершения сделки в соответствии с договором лизингополучатель либо возвращает предмет лизинга лизинговой компании, либо (как в большинстве случаев) приобретает предмет лизинга. Чтобы вернуть арендованный актив, арендатор должен уплатить все сборы в соответствии с графиком, погасить задолженность, включая любые штрафы и пени, и в некоторых случаях уплатить покупную цену арендованного актива.

В договоре аренды может быть предусмотрена возможность досрочного расторжения договора аренды по инициативе арендатора – досрочный выкуп арендованного актива.

Договор аренды может быть расторгнут арендодателем в случае невыполнения арендатором своих обязательств по платежам, страхованию арендованного актива, содержанию арендованного актива и по другим причинам, указанным в договоре аренды.

Кроме того, договор лизинга может быть расторгнут досрочно в случае утраты или полного уничтожения предмета лизинга.

Все случаи прекращения аренды, основания для досрочного прекращения аренды, а также порядок сотрудничества и взаиморасчетов между арендатором и лизинговой компанией оговариваются в договоре аренды.

Расторжение договора лизинга по инициативе лизингодателя

Все договоры лизинговых компаний предусматривают, что в случае нарушения арендатором обязательств, вытекающих из договора аренды (нарушение условий арендной платы, условий содержания и эксплуатации арендованного актива, обязательств по страхованию арендованного актива), арендодатель имеет право получить арендованный актив от арендатора.

Договор лизинга должен содержать исчерпывающий перечень условий досрочного расторжения договора по инициативе лизинговой компании, а также порядок взаимодействия с лизингополучателем и взаиморасчетов по лизинговой сделке.

Идеальное решение – включить в договор лизинга положение о том, что после расторжения договора и изъятия предмета лизинга арендодатель перечислит средства от продажи предмета лизинга для покрытия долгов, убытков и расходов объекта лизинга. лизингополучатель напрямую связан с лизинговой сделкой, а оставшаяся часть денежных средств будет передана лизингополучателю (фактическая стоимость предмета лизинга. может значительно превышать задолженность лизингополучателя перед лизинговой компанией на момент выхода).

Рассмотрение заявления

Как и в случае кредитных обязательств, арендатор по договору имеет право предоплатить оставшуюся сумму в любое время. После уплаты полной суммы арендодатель должен выполнить свое обязательство по доставке конкретной собственности, на которую был заключен договор.

Арендатор также имеет право заплатить большую сумму, чтобы покрыть только часть долга, тем самым минимизируя выплаты по обязательствам.

Если сравнивать с обычным кредитом, есть несколько нюансов, связанных с досрочным погашением, да и общая процедура немного сложнее. Арендатор должен сначала подать арендодателю письменное заявление. Это включает погоню за досрочным погашением.

Это письменное заявление рассматривается не только высшим руководством – директором, но и всеми учредителями и собственниками. Решение будет принято коллегиально. После такого собрания принимается общее решение об одобрении заявки.

Компании, участвующие в такой деятельности, не хотят оправдывать ожидания клиентов. В конце концов, именно здесь они теряют часть своей прибыли. Мало того, они оформляют такой же договор, как и в случае потребительского кредита в кредитной организации.

Поэтому досрочное погашение чаще всего является привилегированной услугой для ценных клиентов.

Если арендодатель соглашается на досрочное погашение, арендодатель оформляет договор купли-продажи у нотариуса. Этот юридический документ подписан в двух экземплярах обеими сторонами.

После оформления документов арендатор оплачивает необходимую сумму в полном объеме. Оплата производится на основании счета, выставляемого арендодателем. Он показывает состояние обязательств и сумму погашения.

После зачисления платежа на счет компании имущество снимается с баланса арендодателя. После этого составляется бухгалтерская документация с учетом всех пунктов и оформляется нотариальный акт о переходе права собственности.

Окончание договора лизинга при утрате или полной гибели предмета лизинга

Часто случается, что в течение срока действия договора происходит полная потеря арендованного актива (например, арендованный автомобиль может быть украден, может попасть в аварию, не имея возможности восстановить его до прежнего состояния, оборудование может быть украдено, может произойти авария. сгореть в огне и т. д.)

Следует помнить, что арендатор несет ответственность за сохранность арендуемого объекта от всех видов имущественного ущерба и за риск его гибели, утраты, повреждения, кражи, преждевременного выхода из строя, ошибки, допущенной при его установке или эксплуатации, и других имущественных рисков. , со дня фактического получения объекта в лизинг, если договором лизинга не предусмотрено иное (ч. 1 ст. 22 Федерального закона «О финансовом лизинге (аренде)»).

Если договором лизинга не предусмотрено иное, утрата предмета лизинга или утрата его функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от его обязательств по лизинговому договору, то есть от уплаты лизинговых сборов (статья 22 ( 1) Федерального закона «О финансовом лизинге (лизинге)»).

Читайте также:  Автолавер в Уфе - консультации самоуверенного юриста по телефону и онлайн круглосуточно | Темис

Следовательно, в случае утраты или полного уничтожения арендованного актива, независимо от обстоятельств и вины арендатора, арендатор обязан выплатить арендные платежи или досрочно погасить задолженность, возникшую по договору аренды.

Обязательным условием во всех лизинговых компаниях является страхование предмета лизинга на протяжении всей лизинговой сделки. В этом случае обязательство по страхованию может быть возложено как на лизингополучателя, так и на лизинговую компанию. Лизинговая компания всегда является выгодоприобретателем по договору лизинга в случае полной или полной утраты предмета лизинга. Это позволяет лизинговой компании получать компенсацию за объект лизинга напрямую от страховщика и использовать эту сумму для погашения остатка задолженности лизингополучателя по договору.

В случае получения страхового возмещения за утрату или полную утрату предмета лизинга могут возникнуть две ситуации: когда страхового возмещения достаточно для покрытия убытков от выбытия предмета лизинга (погашение долга лизингополучателя) и когда указанного страхового возмещения недостаточно.

В первом случае лизинговая компания рассчитывает конечную сумму сделки (остаток долга по объекту лизинга, расходы, связанные с договором аренды, прочие расходы – штрафы, пени и т. Д.), Зачитывает эту сумму со стоимостью Получено страховое возмещение и перечисляются оставшиеся средства арендатора.

Если компенсация недостаточна, лизингополучатель обязан возместить лизинговой компании недостающую сумму для закрытия сделки.

Особенности

Действующее российское законодательство не ограничивает лизингополучателя в осуществлении этой деятельности. Он имеет право досрочно погасить обязательства. Однако арендодатель не имеет права лишать другую сторону такой деятельности.

В договоре лизинга также должна быть предусмотрена возможность досрочного погашения и покупки предмета лизинга. Арендодатель несет ответственность за пересчет нового графика платежей после получения более раннего платежа. Также предусмотрена возможность полного возмещения арендатору и налоговым органам.

Однако арендатору стоит подумать о вложении свободных средств, а не о досрочном погашении долга. Это связано с тем, что досрочный выкуп арендованного актива снижает экономический эффект от нормативных и налоговых улучшений.

В большинстве случаев в договоре предусматривается досрочный выкуп предмета лизинга через 9-12 месяцев. Делается это с целью увеличения прибыли арендодателя. Если все же арендатор решит приобрести недвижимость раньше, ему придется уплатить проценты за все остальные периоды целевого использования заемных средств.

Многие компании, предоставляющие такие услуги, дополнительно добавляют к основному контракту график выкупа. В этом документе указаны все условия и возможные платежи сверх согласованных. Доступный коэффициент оплаты указан для каждого периода.

Некоторые компании не уточняют, как определять стоимость в случае досрочного погашения. Чаще всего в такой ситуации стоимость согласовывается обеими сторонами. В этом случае недвижимость придется покупать по более высокой цене, в зависимости от дисциплины продавца.

Кроме того, в договоре аренды есть право предусматривать частичное досрочное погашение обязательств. В этом случае производится перерасчет будущих платежей. Это можно сделать, чтобы минимизировать сумму оплаты по заключенной сделке.

Письмо о досрочном погашении лизинга

При отправке письма по электронной почте заказчик должен заверить его действующей цифровой подписью. Его можно оформить в отделении Почты России или Ростелекоме.

В контракте указывается точное количество дней, в которые должно быть подано заявление. Лучше всего отправить письмо через 10 дней после оплаты, до срока, указанного в договоре.

Особенности подготовки письма для лизинговой компании:

Физические лица могут составить письмо на обычной бумаге, другие требования – для юридических лиц. Используется только фирменный бланк или лист бумаги со штампом в углу. Показывает подробную информацию о получателе. В первой части письма, в верхнем углу, занесены данные руководителя лизинговой компании в виде столбца.

    положение головы;

название компании; ФИО руководителя; адрес зарегистрированного офиса с почтовым индексом. После записи данных напишите в одной строке слово «Адрес». Начните со слов «Дорогой…». Затем следует написать заявку на досрочное погашение. Важно, чтобы письмо было написано правильно, чтобы ваше заявление было одобрено. Здесь можно выделить следующие ключевые моменты:

    Был дан запрос «Пожалуйста, подумайте о выкупе автомобиля и заключении договора №…»;

Далее необходимо указать марку транспортного средства, его идентификационный номер и номер государственных регистрационных знаков; в последнем абзаце указано, почему планируется досрочное погашение. Подпись и дата клиента должны быть указаны в последнем абзаце.


При составлении письма обратите внимание, что важные причины досрочного выкупа следующие:

Прибытие наличных на покупку автомобиля. Необходимость перехода транспортного средства в полное владение юридическим лицом. Изменение условий использования оборудования. Руководство арендатора приняло решение выкупить автомобиль обратно. Есть экономические причины.

После получения и принятия письма заключается дополнительный договор на покупку автомобиля из лизинга.

О чем следует помнить

Досрочное погашение аренды – дело серьезное и ответственное. Все сроки должны строго соблюдаться. Также необходимо включить это мероприятие в форму «Налоговый учет» для ежеквартального обязательного платежа.

Чтобы приобрести залог раньше, арендатор должен заполнить форму и представить ее компании на рассмотрение.

Если объект аренды подлежит регистрации в соответствии с законодательством штата, арендодатель должен сделать это после получения оплаты.

Читайте также:  Обгон и обгон - в чем разница по ПДД 2021? В чем разница?

Например, автомобиль необходимо перерегистрировать, потому что он ранее принадлежал компании, а теперь принадлежит кому-то другому.

Если досрочный платеж произведен в течение менее одного года с момента заключения договорных отношений, такое действие вызовет интерес налоговой инспекции. Как правило, государственные службы решают проводить проверки на мошенничество.

Это подтверждается тем, что многие компании скрывают свои лизинговые отношения правом выкупа в рассрочку.

Страхование

Предмет аренды должен быть застрахован на весь срок финансовой аренды. Лизинговая компания может выступать в качестве застрахованного, но чаще всего это арендатор.

Выгодоприобретателем является компания арендодателя, владеющая арендованным активом. Именно эта компания получает выплату от страховой компании при наступлении страхового случая. Эта сумма предназначена для погашения долга арендатора.

Компенсация при утрате имущества может покрыть 100% убытков или только их часть. А вот 2 варианта:

    Если страховое возмещение полностью покрывает задолженность лизингополучателя, лизинговая компания передает оставшуюся страховую сумму (при наличии) лизингополучателю. Если сумма, возмещенная страховой компанией, недостаточна для выплаты долга арендатора, арендатор продолжает производить платежи, возмещая недостающую сумму для завершения сделки.

Выкупная цена

Определить цену выкупа довольно сложно. По этому поводу ведется много споров, но чаще всего практикуют два варианта расчета:

Цена выкупа не включается в график арендных платежей, но оплачивается отдельным платежом в конце срока аренды. Цена выкупа – включена в последний платеж согласно графику.

Каждая лизинговая компания определяет цену выкупа по своим внутренним правилам, поэтому при заключении договора стоит уделить этому вопросу особое внимание. Сумма выкупа при досрочном расторжении договора может быть довольно серьезной, поэтому процедуру ее расчета следует тщательно проанализировать.

Окончание договора лизинга (плановое и досрочное)

Договор аренды может быть расторгнут как в плановом порядке (по окончании срока аренды), так и досрочно по инициативе арендодателя или арендатора.

После запланированного завершения сделки в соответствии с договором лизингополучатель либо возвращает предмет лизинга лизинговой компании, либо (как в большинстве случаев) приобретает предмет лизинга. Для возврата арендованного объекта арендатор должен уплатить все сборы в соответствии с графиком, погасить задолженность, включая любые штрафы и пени, а в некоторых случаях также покупную цену арендованного объекта.

В договоре аренды может быть предусмотрена возможность досрочного расторжения договора аренды по инициативе арендатора – досрочный выкуп арендованного актива.

Договор аренды может быть расторгнут арендодателем в случае невыполнения арендатором своих обязательств по платежам, страхованию арендованного актива, содержанию арендованного актива и по другим причинам, указанным в договоре аренды.

Кроме того, договор лизинга может быть расторгнут досрочно в случае утраты или полного уничтожения предмета лизинга.

Все случаи прекращения аренды, основания для досрочного прекращения аренды, а также порядок сотрудничества и взаиморасчетов между арендатором и лизинговой компанией оговариваются в договоре аренды.

Досрочный выкуп предмета лизинга (досрочное расторжение договора лизинга по инициативе лизингополучателя)

В договоре аренды может быть предусмотрено право арендатора досрочно выкупить арендованный актив. Поэтому, как правило, существует ограничение, что досрочный выкуп возможен не ранее, чем через 9-12 месяцев после начала сделки (в случае досрочного выкупа существует риск того, что сделка будет сочтена очевидной).

В некоторых случаях для досрочного погашения требуется уплата всей суммы арендных платежей до конца контракта (включая проценты за будущие периоды, если таковые будут).

Также возможно, что арендатор должен погасить задолженность по арендованному активу (за исключением будущих процентов), а также уплатить определенную сумму излишка (в процентах от арендованного актива, в виде процентов за один или два периода и т. Д. )

Некоторые лизинговые компании имеют график погашения, прилагаемый к договору, в котором указывается стоимость досрочного погашения для каждого периода.

Во многих договорах аренды не указывается, как определять цену досрочного выкупа, но предусматриваются дополнительные договоренности о цене выкупа. В этом случае возможность и размер досрочного погашения во многом зависит от платежной дисциплины арендатора.

В договоре аренды также может быть предусмотрено частичное погашение арендованного актива и пересчет графика (с целью уменьшения общей суммы платежей, возникающих в результате сделки аренды).

При заключении договора лизинга следует обратить внимание на порядок досрочного завершения сделки и определения цены на досрочную покупку предмета лизинга.

Расторжение договора лизинга по инициативе лизингодателя

Все договоры лизинговых компаний предусматривают, что в случае нарушения арендатором обязательств по договору аренды (нарушение условий арендной платы, условий содержания и эксплуатации арендованного актива, страховых обязательств арендуемого актива) арендодатель имеет право забрать арендованный актив у арендатора.

Договор лизинга должен содержать исчерпывающий перечень условий досрочного расторжения договора по инициативе лизинговой компании, а также порядок взаимодействия с лизингополучателем и взаиморасчетов по лизинговой сделке.

Читайте также:  Отчет о рассмотрении автомобиля

В идеале договор аренды должен включать положение о том, что после расторжения договора и передачи арендованного актива арендодатель будет использовать выручку от продажи арендованного актива для непосредственного покрытия долгов, убытков и расходов арендатора. связанных со сделкой аренды, а оставшаяся часть денежных средств будет передана арендатору (фактическая стоимость арендованного актива на момент изъятия может быть значительно выше, чем задолженность арендатора перед лизинговой компанией).

Окончание договора лизинга при утрате или полной гибели предмета лизинга

Часто бывает, что предмет аренды полностью теряется в течение срока действия договора (например, автомобиль может быть украден, автомобиль может попасть в аварию без восстановления, оборудование может быть украдено, оборудование может сгореть в результате пожара, так далее.)

Следует помнить, что арендатор несет ответственность за сохранность арендуемого объекта от всех видов имущественного ущерба и за риск его гибели, утраты, повреждения, кражи, преждевременного выхода из строя, ошибки, допущенной при его установке или эксплуатации, и других имущественных рисков. , со дня фактического получения объекта в лизинг, если договором лизинга не предусмотрено иное (ч. 1 ст. 22 Федерального закона «О финансовом лизинге (аренде)»).

Если договором лизинга не предусмотрено иное, утрата предмета лизинга или утрата его функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от его обязательств по лизинговому договору, то есть от уплаты лизинговых сборов (статья 22 ( 1) Федерального закона «О финансовом лизинге (лизинге)»).

Следовательно, в случае утраты или полного уничтожения арендованного актива, независимо от обстоятельств и вины арендатора, арендатор обязан выплатить арендные платежи или досрочно погасить задолженность, возникшую по договору аренды.

Обязательным условием во всех лизинговых компаниях является страхование предмета лизинга на протяжении всей лизинговой сделки. В этом случае обязательство по страхованию может быть возложено как на лизингополучателя, так и на лизинговую компанию. Лизинговая компания всегда является выгодоприобретателем по договору лизинга в случае полной или полной утраты предмета лизинга. Это позволяет лизинговой компании получать компенсацию за объект лизинга напрямую от страховщика и использовать эту сумму для погашения остатка задолженности лизингополучателя по договору.

При получении страхового возмещения в случае утраты или полного уничтожения предмета лизинга могут возникнуть две ситуации: когда страхового возмещения достаточно для покрытия убытков от продажи предмета лизинга (погашение долга лизингополучателя) и когда указанное страхового возмещения недостаточно.

В первом случае лизинговая компания рассчитывает сумму закрытия транзакции (задолженность по лизингу, затраты, связанные с договором лизинга, другие расходы – штрафы, штрафы и т. Д.), Компенсируют эту сумму со стоимостью полученной страховой компенсации. и передает оставшуюся часть арендатора.

Если страховая компенсация недостаточна, арендатор будет компенсировать пропущенную сумму лизинговой компании, чтобы закрыть транзакцию.

Выкупная цена предмета лизинга.

Цена покупки субъекта лизинга и ее определения в настоящее время является наиболее сложным и обсужденным вопросом в области лизинга.

Существует два основных подхода для определения цены на покупку объекта лизинга:

1) цена выкупа не включена в расписание погашения лизинга и оплачивается как независимый платеж в конце аренды сделки;

2) Цена покупки – это последняя плата, согласующаяся с графиком погашения курсов лизинга.

Вы можете прочитать больше о процедуре покупки и обработки по этой ссылке.

Каждая лизинговая компания имеет свою позицию в отношении цен на покупку субъекта лизинга и при заключении договора аренды, следует уделять внимание его количеству и режиму определения, поскольку указанная сумма может быть довольно значительной (например, если имущество не имеет был полностью амортизирован во время лизинга срока договора) и не может быть включен в график общих лизинговых платежей.

На нашем сайте есть калькулятор аренды. Введите стоимость, первоначальный сбор и период лизинга и выясните, каковы будет ежемесячная лизинговая плата.

Сделайте лизинговое приложение онлайн на нашем сайте и получите лизинговые предложения от десятков лизинговых компаний

    Каждая онлайн-приложение считается индивидуально, вы получаете комментарии о возможных условиях аренды и рекомендации, которые повышают возможность получения финансирования; Вы не потеряете время на поиск лизинговых компаний, которые готовы рассмотреть ваш запрос и переговоры с менеджерами; Мы не отправляем массовую отгрузку контактов клиента в лизинговые компании. Ваше заявление будет видна только средителями, которые могут предложить оптимальные условия финансирования, с учетом ваших пожеланий.

Использование сайта и наши услуги бесплатны для лизингополучателей.

Дополнительную информацию о лизинге, условиях финансирования и требований к клиентам можно найти в лизинговых статьях.

Оцените статью
Добавить комментарий